Методические рекомендации по выполнению практических работ для студентов специальности для специальности 15.02.14 Оснащение средствами автоматизации технологических процессов и производств по отраслям

Понятие

Определение

Перечень цехов

1. Основные цеха

А. Производят различные виды энергии, оказывают услуги, потребляемые внутри предприятия

2. Вспомогательные (обслуживающие) цеха

Б. Занимаются добычей и подготовкой сырья, материалов для основного производства

3. Побочные цеха

В. Перерабатывают сырьё, материалы или полуфабрикаты в готовую продукцию, соответствующую профилю предприятия

4. Подсобные цеха

Г. Занимаются переработкой отходов основного производства в товары народного потребления

Перечень цехов: Листопрокатный цех; ТЭЦ.; Коксохимическое производство; Цех подготовки сырья Цех гнутых профилей; Агломерационное производство; Газовый цех; Сортопрокатный цех; Цех водоснабжения; Автотранспортный цех; Кислородное производство; Промпорт; ПХЛ; Конверторный цех; Копровый цех; Обжимной цех; Мебельное производство; Цех ширпотреба; Цех шлакопереработки; Электросталеплавильный цех; Цех энергоснабжения; Цех КИП и А;

Y 0 = 1,02 + 0,0438 *X

Y 1 = 0,60 + 0,0206 *X

Y 2 = 0,06 + 0,0225 *X

Y 3 = -0,26 + 0,2567 *X

Y 4 = -1,66 + 0,6272 *X

Где Y 0 – число руководителей отделов, чел;

Y 1 – число заместителей руководителей отдела, чел.;

Y 2 – число начальников служб и их заместителей, чел.;

Y 3 – число ведущих специалистов, чел.;

Y 4 – число исполнителей, чел

X - общая численность персонала, чел.

1. Сравнить численность персонала в отделах и службах предприятия с оптимальным количеством, определить наличие отклонений, предложить меры по реорганизации подразделений.

Наименование подразделения

Кол-во персонала/ вариант

Отклонение от оптимального значения, чел .

Рекомендации

1

2

3

4

5

6

Энергомеханический отдел

36

15

17

40

14

18

Объёдинить:

Реорганизовать:

Отдел главного технолога

12

14

16

18

20

17

Служба технич. безопасности

8

3

10

12

14

9

Отдел технического контроля

14

9

12

16

15

10

Отдел кадров

7

12

13

14

4

15

Администр-хозяйств. отдел

9

16

18

20

7

13

Центр. бухгалтерия (отдел)

11

14

9

15

16

10

Отдел труда и заработной платы

17

15

7

18

20

4

Планово-экономический отдел

20

39

19

16

28

15

Отдел снабжения и сбыта

15

20

32

17

19

26

Маркетинговая служба

8

9

10

5

11

12

Отдел логистики

16

17

12

9

13

14

ИТОГО

2. Рассчитать оптимальное количество управленческого персонала, сравнить с фактическим значением, разработать рекомендации по оптимизации численности персонала.

Наименование должностной категории

Фактическая численность персонала / вариант

Расчёт оптимального кол-ва персонала

1

2

3

4

5

6

Руководитель отдела

9

9

9

9

9

9

Зам. руководителя отдела

6

7

6

7

6

5

Начальник службы и их зам.

4

5

4

5

4

5

Ведущий специалист

46

47

50

51

48

42

Исполнителей (сами)

ИТОГО

Рекомендации по изменению численности персонала (сократить, добавить штатную единицу):

Руководитель отдела =

Зам. руководителя отдела =

Начальники служб и их зам. =

Ведущие специалисты =

Исполнители =

Рассчитать годовую экономию затрат по оплате труда в результате оптимизации организационной структуры

(самостоятельно)*

Э от =

*Дополнительная информация (для всех вариантов) Начисленная заработная плата в среднем по году составляет: Руководитель отдела 60 000 руб./месяц; Зам. руководителя отдела, начальники служб и их замы 50 000 руб./месяц; Ведущие специалисты 40 000 руб./месяц; Исполнители 25 000 руб./месяц

1. Определить максимальновозможный фонд рабочего времени оборудования

Вариант

Показатель

1

2

3

4

5

6

Кол-во рабочих дней в году, Д, дней

275

310

325

265

350

290

Продолжительность смены, t, час

8

12

8

12

8

12

Кол-во смен, C

1

2

2

1

3

2

процент планового простоя ППР, % ппр

6,75

8,2

6,2

5,5

4,5

6,8

Т макс = Д*С*t*(100-%ппр)/100 =

2. Расчётным и графическим способом определить длительность производственного цикла

Технологическая схема оборудования цеха

сырьё продукция

Схема производственного цикла

Длительность производственного цикла составила _________ мин., что соответствует значению, полученному расчётным способом.

3. Рассчитать производственную мощность цеха, ожидаемый объём производства продукции

Объём продукции, изготовленной за цикл, изд.

40

44

48

52

56

58

М =

Вывод: Производственная мощность оборудования составит_____________ изд. / год

Показатель

1

2

3

4

5

6

Рассчитать производственную мощность конверторного цеха, если

Количество конверторов в цехе

2

3

4

2

3

4

Объём плавки в конверторе, тонн

48

114

155

155

48

114

Продолжительность плавки, мин

38

45

55

52

40

47

Баланс времени

Капитальные ремонты, суток

Планово-предупредительные (текущие) ремонты, (в т.ч. смена футеровки), сутки

6

23

7

21

8

24

9

25

6

22

7

20

Расчет:

Производственная мощность, М =

Вывод: Производственная мощность кислородно-конверторного цеха составит ____________ тонн/год

Задача 3.

Производительность прокатного стана определяется не только мощностью собственно стана, но и мощностью (пропускной способностью) всех других участков: нагревательных устройств, агрегатов резки, холодильников, правильных машин и т.д., связанных единым потоком металла

Показатель

1

2

3

4

5

6

1. Рассчитать производственную мощность прокатного цеха, если

Нагревательная печь

Вес заготовки, тонн

8

7

6

8,5

7,5

6,5

Полезная длина печи, мм

5000

4500

6000

5500

4000

3500

Число продольных рядов в печи

2

3

2

2

3

4

Коэффициент, учитывающий неплотное расположения заготовок

0,87

0,85

0,82

0,89

0,86

0,81

Ширина заготовки

120

130

140

125

135

145

Продолжительность операции нагрева, мин

180

200

160

170

220

240

Расчёт производительности нагревательной печи, тонн / час:

Р 1 =

Прокатный стан

Снижение веса заготовки за счёт угара, брака, (к V) %

6,2

6,4

5,8

5,6

6,0

5,4

Выход годного металла от заданного, %

94

93

91

95

92

96

Коэфф. использования стана по времени

0,88

0,86

0,84

0,9

0,87

0,85

Продолжительность прокатки заготовки, сек.

240

180

160

225

250

260

Расчёт производительности прокатного стана, тонн/ час

Р2 =

Агрегат резки металла

Снижение веса заготовки (к V1), %

6

7

9

5

8

4

Выход годного металла от заданного, %

0,945

0,955

0,94

0,96

0,953

0,95

Продолжительность цикла резки, сек

180

170

160

190

200

220

Расчёт производительности агрегата резки металла, тонн/ час

Р3 =

2. Рассчитать процент использования производственной мощности нагревательной печи и агрегата резки при 100% загруженности стана

% использования производственной мощности нагревательной печи =

% использования производственной мощности агрегата резки =

3. Определить производственную мощность прокатного цеха (на основе данной задачи), если

Баланс времени

Календарное время 365 дней 3 смены по 8 час (у всех вариантов)

Капитальные ремонты, суток

15

16

18

20

14

17

Простои, регламентированные, % (от календарного времени)

18

19

17

14

16

15

Вариант

Показатель

1

2

3

4

5

6

1. Рассчитать первоначальную стоимость оборудования «А», тыс. руб.

Цена оборудования «А», тыс. руб.

2000

3000

4000

5000

6000

7000

Затраты на выполнение проектировочных работ, тыс. руб.

100

200

300

400

500

600

Затраты на транспортировку и хранение, тыс. руб.

50

60

70

80

90

100

Монтаж, п/н работы (% от цены оборудования «А»)

14

13

12

11

10

9

ОФ перв =

2. Рассчитать остаточную стоимость оборудования «В», тыс. руб.

Первоначал. стоимость оборудования «В», тыс. руб.

2430

3650

4850

6030

7190

8330

Ликвидацион. стоимость оборудования «В», тыс. руб.

200

300

400

500

600

700

Нормативный срок службы оборудования «В», лет

10

9

8

11

12

13

Фактический срок службы оборудования «В», лет

7

6

5

9

8

10

Норма амортизации оборудования «В» составит:

N аморт. =

Годовая сумма амортизационных отчислений, тыс. руб./год:

А год =

Остаточная стоимость оборудования «В», тыс. руб.:

ОФ ост =

3. Рассчитать среднегодовую стоимость основных фондов, коэффициент прироста ОФ

Основные фонды на начало года, тыс. руб.

3500

3000

4500

4000

2000

2500

Основные фонды введённые, тыс. руб.

400

350

300

250

200

150

Дата ввода

01.05

01.07

01.09

01.11

01.03

01.01

Основные фонды введённые, тыс. руб.

300

200

400

350

400

300

Дата ввода

01.02

01.03

01.04

01.05

01.06

01.07

Основные фонды выбывшие, тыс. руб.

200

100

200

100

300

200

Дата ввода

01.12

01.11

01.10

01.09

01.08

01.04

ОФ среднег. =

К прироста =

Рассчитать показатели эффективного использования основных фондов, сравнить их со среднеотраслевыми показателями

Объём производства продукции, V, тыс. изд./год

8

5

6

7

3

4

Цена продукции, Ц, руб. /изд.

400

500

600

450

550

520

Прибыль от реализации продукции, п ,руб./изд.

60

75

85

70

80

65

Численность персонала, Ч, чел

15

14

17

16

9

11

Вывод: Эффективность использования основных фондов на данном предприятии считаю___________ среднеотраслевых показателей. Для повышения эффективности использования основных средств необходимо _____________ объём производства продукции, ______________цену продукции в результате роста её качества, ______________ норму времени, необходимую изготовления продукции, _______________ простои оборудования, __________________ и _____________________ проводить техническое обслуживание и плановый ремонт оборудования, ____________________ квалификацию обслуживающего и эксплуатирующего персонала, ____________________ отклонения параметров технологических процессов от заданных.

Вариант

Показатель

1

2

3

4

5

6

1. Рассчитать сумму оборотных средств необходимую для обеспечения непрерывного процесса производства продукции

Объёма производства продукции,V тыс. изд./год

3000

3500

4000

4500

5000

5500

Норма расхода сырья, Nрасхода, кг/изд

3,2

3,5

4

4,5

5

5,5

Цена сырья, Ц сырья, руб./кг

20

22

24

26

28

30

Интервал между поставками сырья, I, дни

28

30

32

34

36

38

Норма транспортного запаса Nтр, дни

1

2

3

1

2

3

Норма готовой продукции на складе Nг.п, дни

3

4

5

3

4

5

Длительность производственного цикла Д, дни

7

8

6

9

10

11

Себестоимость продукции, С, руб./изд

125

132

144

150

160

170

Коэфф.нарастания затрат в незаверш. производстве К незав

0,65

0,7

0,8

0,68

0,75

0,85

Н производственного запаса =

Н незавершённого производства =

Н готовой продукции =

Н об.с =

2. Рассчитать показатели эффективного использования оборот. средств, сравнить со среднеотрас. значениями

Выручка, млн. руб. / год

120

184

270

350

500

700

Прибыль, млн. руб./год

25

37

55

75

110

150

Показатель

Формула расчёта

Значение

/хорошо/ плохо

Расчётное

Среднеотраслевое

Коэфф. оборачиваемости, оборот /год

4,2

Длительность оборота, дни

87

Рентабельность ОбС

0,9

Вывод: Эффективность использования оборотных средств считаю ______________ , чем в среднем по отрасли. Для повышения эффективности использования ОбС необходимо: ______________ объёмы партий и интервал между поставками сырья и материалов, _______________ до минимума неликвидные производственные запасы на складе, по возможности ______________закупочные цены и транспортные затраты, _________________ длительность производственного цикла, ______________ себестоимость продукции. Работать с ___________________ потребителями.

Вариант

Показатель

1

2

3

4

5

6

1. Рассчитать все возможные показатели производительности труда

Объём производства, V , тыс. изд./год

220

250

260

270

280

300

Цена продукции, руб./изд.

120

130

140

150

160

170

Фактический фонд рабочего времени Т факт, час/год

2000

2050

1950

2100

2150

1980

Численность производственного персонала Ч, чел

25

30

35

40

45

50

2. Разработка мероприятий по росту производительности труда привела к увеличению объёма производства продукции, рассчитать окупаемость инвестиций в разработку мероприятий

Рост объёма производства, %

3

2,8

2,6

2,4

2,2

2

Прибыль, П изд , руб./изд.

30

32

34

36

38

40

Инвестиции на разработку мероприятий, I, тыс. Руб.

500

450

300

350

400

550

Расчёт

Ожидаемый объём производства продукции, тыс. изд. /год

Vн =

Ожидаемый рост прибыли от реализации продукции, тыс. руб./год

∆П реал =

Рассчитать срок окупаемости инвестиций, лет:

Т окуп =

Производительность труда растёт, если выработка __________________, трудоёмкость _________________, интенсивность труда _________________. Рост производительности труда ведёт к _______________ объёма производства продукции, а следовательно росту ___________________. Срок окупаемости ________________ нормативного, равного 3 года, что говорит о ___целесообразности внедрения данных мероприятий.

Т окуп

2,53

2,01

1,31

1,50

1,71

2,29

Вариант

Показатель

1

2

3

4

5

6

Месяц

02

04

06

08

10

12

Продолжительность смены, t, час

8

8

8

8

8

8

Кол-во отработанных смен, См, в том числе:

с 23 до 07 час с 07 до15 час с15 до 23 час

21

7

6

8

19

8

5

6

24

9

8

7

21

8

6

7

22

9

7

6

23

7

10

6

Тарифная ставка, Т ст, руб./час

78,3

85,9

71,2

78,3

85,9

71,2

Стаж работы, лет

8

18

13

4

27

0,5

Уровень оплаты за соблюдение правил техники безопасности

1

2

3

4

5

6

Выполнение плана бригадой, %

98

99

101

102

103

104

Уровень качества

1

2

3

4

5

6

Количество иждивенцев, чел

1

2

3

4

1

3

Стаж работы на предприятии

Размер вознаграждения в месяц к заработной плате по тарифу

До 1 года

Не выплачивать

От 1 года до 5 лет

по 3.0 % за каждый год

Свыше 5 лет до 15 лет

15% + по 1,0 % за каждый год сверх 5 лет

Свыше 15 лет

25% + по 0,5 % за каждый год сверх 15 лет

Максимальный процент вознаграждения

30%

Месяц

01

02

03

04

05

06

07

08

09

10

11

12

Плановое количество часов

159

160

159

166

151

159

184

168

176

184

151

174

Уровень

1

2

3

4

5

6

7

Размер доплаты, %

-25

-15

-10

0

+10

+15

+25

Уровень

1

2

3

4

5

6

Размер доплаты, %

+25

+15

+5

0

-10

-20

Задача 1

Статья расхода

На одну тонну продукции

Доля пост. затрат

Сумма пост. затрат, руб./тонна

Кол-во, ед.

Цена,

руб./ед.

Сумма, руб.

1

2

3

4

5

6=4*5

Сырьё и материалы, тонн

0,75

20 000

.

0

.

Покупные полуфабрикаты и комплект.

0,05

10000

.

0

.

Отходы и потери (-)

-0,05

5000

.

0

.

ИТОГО сырья и материалов за вычетом отходов

.

Газ природный

0,03

2350

.

0,1

.

Электроэнергия, тыс. КВт-час

0,08

4000

.

0,2

.

Сжатый воздух, тыс. м3

0,10

800

.

0,12

.

Пар промышленный, Гкал

0,05

1600

.

0,1

.

Вода техн. оборот., тыс. м3

0,08

5800

.

0,2

.

ИТОГО:

.

Расходы на оплату труда

450,00

0,6

.

Отчисления на социальные нужды

.

0,6

.

ИТОГО:

.

Амортизация

200

1

.

Расходы на содержание и ремонт

300

0,2

.

Сменное оборудование

350

0

.

Прочие расходы

150

0,2

.

ИТОГО:

.

Общецеховые расходы

1200,00

0,6

.

Цеховая себестоимость

.

Общехозяйственные расходы

1400

0,5

.

Потери от брака

120

0

.

Производственная себестоимость

.

Коммерческие расходы

750

0,4

.

Полная себестоимость

С =

Уд. пост =

Вариант

Показатель

1

2

3

4

5

6

Внедрён инвестиционный проект по замене оборудования с целью сокращения простоев по ремонту, что привело к росту объёма производства, кроме того в результате внедрения проекта сократились затраты на ремонт, выросли затраты по расходу электроэнергии и амортизационные отчисления. Рассчитать ожидаемое значение себестоимости продукции, определить срок окупаемости проекта

Факт. фонд рабочего времени оборудования, Т факт, час/год

7200

6850

7400

7550

6950

7300

Объём производства продукции, базовый, V, тыс.изд./год

900

800

850

750

700

650

Инвестиции в проект (замена часто ломающегося оборудования на новое более мощное), I, тыс. руб./год

3000

4000

5000

6000

7000

2000

Норматив. срок службы нового оборудования, Т норм, лет

7

8

9

11

12

13

Сокращение простоев, ∆ Тпростои, час/год

10

15

18

20

22

12

Рост мощности электрооборудования, ∆ М, КВт/час

50

60

70

80

90

40

Цена э/энергии, руб./КВт

4

4

4

4

4

4

Коэффиц. интегральной загрузки оборудования, К инт, %

84

86

88

90

92

95

Сокращение затрат на ремонт заменяемого оборудования, ∆З рем, тыс. руб./год

150

180

220

240

260

130

Рассчитать фактическую производительность до внедрения проекта:

Пр = V/Т факт =

Рассчитать ожидаемый объём производства после внедрения проекта:

Vновый = V + Пр * ∆ Т простои =

Рассчитать коэффициент роста объёма производства (точность 4 знака после запятой)

К роста =

Рассчитать рост затрат связанных с вводом в эксплуатацию нового оборудования (демонтируемое оборудование полностью отслужило свой срок службы):

Рост амортизационных отчислений (дополнение ОФ перв = I (инвестиции), ОФ ликв = 5% от I):

N аморт =

∆Агод = N аморт* ОФ перв =

Рост затрат по оплате электроэнергии:

∆З э/э = ∆М * (Тфакт + ∆ Т простои) * Цэ/э * К инт/100/1000 =

Рассчитать новое значение себестоимости продукции:

С новая = С *Д пост / К роста + С * (1-Д пост)+ (∆Агод + ∆З э/э- ∆З рем) / Vновый =

Рассчитать годовую экономию затрат в результате внедрения проекта:

Э год =

Рассчитать срок окупаемости проекта

Т окуп =

В результате внедрения проекта по замене изношенного оборудования на новое, затраты на ремонт ___________________, затрат по оплате электроэнергии __________________, вследствие _______________ мощности устанавливаемого оборудования, амортизационные отчисления ___________________ . Сокращение простоев оборудования на __________ час/год позволил _________________ объём производства, который в свою

очередь привёл к __________________ себестоимости в результате _________________ условно постоянных затрат в ней. Себестоимость снизилась на _______________ руб./изд. Срок окупаемости проекта составил _________ лет. Внедрение проекта экономически _____________________________ .

Задача 2

Вариант

Показатель

1

2

3

4

5

6

Себестоимость продукции, руб./изд.

120

140

160

180

220

240

Прибыль изготовителя (%, от себестоимости)

25

28

23

21

31

33

Цена изготовителя, руб./изд. =

Акциз, %

5

10

5

10

5

10

Налог на добавленную стоимость, %

18

9

18

9

18

9

Цена отпускная, руб./изд. =

Посредническая надбавка (% от отпускной цены)

10

15

20

10

15

20

Оптовая цена закупки, руб./изд. =

Торговая надбавка (% от оптовой цены)

25

20

15

25

20

15

Розничная цена, руб./изд. =

Ц розничная

255,54

296,51

336,49

359,07

492,77

528,15

1. Рассчитать сумму затрат предприятия

Переменные затраты (растут пропорционально росту объёма производства)

Значение, тыс. руб./год

Постоянные затраты (не меняются при изменении объёма производства)

Значение, тыс. руб./год

Сырьё, основные материалы

2500

Арендная плата

400

Покупные п/ф, комплектующие

250

Коммунальные услуги

200

Топливо на технологич. цели

300

Амортизация

150

Э/энергия на технологич. цели

450

Оплата труда и ЕСН, оклады

180

Оплата труда и ЕСН, сдельная

280

Прочие расходы

80

Затраты на ремонт, сменное оборудование

130

Налоги, входящие в себестоимость

60

ИТОГО

ИТОГО

Вариант

Показатель

1

2

3

4

5

6

2. Рассчитать чистую прибыль предприятия

Объём производства, тыс. изд./год

30

35

40

45

50

55

Себестоимость продукции: С баз = З / V; З – сумма переменных и постоянных затрат

С баз=

Рентабельность продукции, R продукции %

16

17

18

19

20

21

Цена изготовителя: Ц баз=

Прибыль от реализации продукции: П реал =

Прибыль прочая, тыс. руб./год

75

80

85

90

95

100

Сумма всех видов прибыли предприятия: П общ =

Среднегодовая стоимость основных фондов (недвижимое имущество), млн. руб./год

2,5

3

3,5

4

4,5

5

Налог на имущество: Н имущ =

Налогооблагаемая прибыль: П налог =

Налог на прибыль: Н прибыль =

Чистая прибыль: П чист =

Предложить комплекс мер по повышению прибыли предприятия: ______________________________________________

________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________

П чист

653,4

688,5

723,5

758,6

793,6

828,6

Вариант

Показатель

1

2

3

4

5

6

1.Определить расчётным способом показатели безубыточного производства продукции, на основе данных бизнес - проекта если:

Постоянные общие затраты, Пост. общ, тыс. руб./год

500

600

700

800

900

1100

Себестоимость продукции С базовая, руб./ изд.

110

120

130

140

150

165

Фактич. объём производства,Vбазовый, тыс.изд./год

12

14

16

18

22

24

Цена продукции, руб./изд

140

150

160

180

190

200

Рентабельность продукции в среднем по отрасли, %

29

27

25

30

28

23

Рентабельность продаж = Рентабельность продукции ==

Сравните полученное значение рентабельности со среднеотраслевым, сделайте вывод о эффективности данного производства по сравнению с другими предприятиями (конкурентами). Предложите меры по повышению рентабельности продукции ____________________________________________________________________________

______________________________________________________________________________________________________

Рассчитать:

Уд. перем = С базовая – Пост. общ / Vбазовый = азовая - Пост.

V безуб = МБ =

ПР = ЗФП =

2. Рассчитать графическим способом показатели безубыточного производства продукции

Построить график

Эффективность производства продукции (предприятия в целом) возрастает, если: Объём безубыточности ___________________, маржа безопасности___________________________, порог рентабельности ___________________, запас финансовой прочности___________________________. Для снижения объёма безубыточности необходимо_________________ общие постоянные затраты, ______________ удельные переменные затраты, ________________ цену продукции.

Вариант

Показатель

1

2

3

А

В

А

В

А

В

Внеоборотные активы, тыс. руб.

Основные средства (фонды) (40% недвижимые

8300

9400

11122

15100

6972

5828

Нематериальные активы

170

50

228

250

143

0

Капитальные вложения

850

120

1136

1130

714

13

Долгосрочные финансовые вложения

250

0

331

0

210

0

ИТОГО

Оборотные активы (фонды), тыс. руб.

Производственные запасы

470

900

630

900

395

838

Незавершённое производство

115

150

154

372

97

93

Готовая продукция

85

170

114

150

71

527

Дебиторская задолженность

35

180

47

200

30

155

Краткосрочные финансовые вложения

40

0

54

0

34

0

Денежные средства

30

5

40

8

25

4

ИТОГО ОбС

ИТОГО АКТИВЫ

Собственный капитал, тыс. руб.

Уставной капитал

5075

4000

5600

6000

4707

2480

Добавочный капитал

980

200

1800

300

1075

124

Резервный капитал

1020

150

1366

80

856

4

Нераспределённая прибыль

850

10

1139

15

714

7

ИТОГО СК

Заёмный капитал, тыс. руб.

Кредиты банков (долгосрочные)

1650

2675

2350

4012,5

579

1658

Кредиты банков (краткосрочные)

270

700

294

2100

516

868

Заёмные средства (долгосрочные)

350

2000

1180

3772,5

84

1360

Заёмные средства (краткосрочные)

80

850

27

1275

110

727

Кредиторская задолженность

70

390

100

555

50

230

ИТОГО ЗК

ИТОГО ПАССИВЫ К

Объём производства и реализации, тыс. изд./год

300

200

350

460

136

189

Выручка от реализации продукции, тыс. руб. /год

13000

9250

15900

12600

8840

7100

Прибыль от реализации продукции, тыс. руб./год

2600

1650

3225

1900

1200

800

Численность персонала, чел

9

11

10

15

6

9

Норма выработки, изд/чел-час

16,5

11,5

18

19

11

12

Факт. фонд рабочего времени, час/год

2100

1800

1995

1850

2120

2200

Максимальновозможный фонд рабочего времени оборудования, час/год

2250

2050

2130

2050

2200

2350

Прибыль от прочих видов деятельности равна нулю, выручка без НДС

Показатель

Определение

Формула

Значение

А

В

Эффективность производства продукции

Себестоимость продукции, руб./изд.

сами

Цена продукции, руб./изд.

Денежное выражение стоимости товара

Рентабельность продукции, %

Показывает сколько рублей прибыли от реализации продукции будет получено с рубля затрат на её производство

Прибыль от реал. продукции, тыс. руб./год

Налог на имущество, тыс. руб./год

-

Ставка ____

Налогобл. прибыль, тыс. руб./год

-

Налог на прибыль, тыс. руб./год

-

Ставка ____

Чистая прибыль, тыс. руб./год

сами

Эффективность использования основных средств

Фондоотдача, руб./руб.

Показывает сколько выручки будет получено с рубля вложенного в основные фонды

Фондоёмкость, руб./руб.

Показывает сколько рублей нужно вложить в основные фонды, чтобы получить 1 рубль выручки

Фондорентабельность, руб./руб.

Показывает сколько рублей прибыли будет получено в 1 рубля вложенного в основные фонды

Фондовооружённость, руб./чел

Показывает сколько рублей основных фондов закреплено за 1 производственным рабочим

Коэфф. экстен. использ. оборудования, %

Эффективность использования оборудования во времени (%)

Эффективность использования оборотных средств

Коэфф. оборачив., оборот/год

Показывает сколько выручки будет получено с рубля вложенного в оборотные фонды

Коэфф. закрепления, руб./руб.

Показывает сколько рублей нужно вложить в оборотные фонды, чтобы получить 1 рубль выручки

Длительность оборота, дни

-

Рентабельность ОбС

сами

Эффективность использования трудовых ресурсов

Выработка, изд./ чел-час

сами

Выработка, руб./чел-час

сами

Трудоёмкость, чел-час/изд

сами

Интенсивность труда %

сами

Эффективность использования

Показатель

Формула

Значение (расчёт)

А

В

Рентабельность капитала, %

Коэффициент финансовой независимости

Коэффициент платёжеспособности

Коэффициент текущей задолженности

Коэффициент долгосрочной финансовой независимости (финансовой устойчивости)

Политика финансирования у предприятия А ________________________, у предприятия В ________________________

Доля собственного капитала выше у предприятия __________. Платёжеспособность выше у предприятия _____. Текущая задолженность ниже у предприятия______. Более финансово устойчивым является предприятие ______.

Группировка активов по степени ликвидности

Денежные средства

Краткосрочные финансовые вложения

ИТОГО абсолютно ликвидные активы А1

Готовая продукция

Дебиторская задолженность

ИТОГО быстро реализуемые активы А2

Производственные запасы

Незавершённое производство

ИТОГО медленно реализуемые активы А3

Основные средства

Нематериальные активы

Капитальные вложения

Долгосрочные финансовые вложения

ИТОГО трудно реализуемые активы А4

Группировка пассивов по степени ликвидности

Кредиторская задолженность

Кредиты и займы сроки, по которым уже наступили

0

0

ИТОГО наиболее срочные платежи П1

Краткосрочные кредиты банков

Краткосрочные заёмные средства

ИТОГО среднесрочные обязательства (срок погашения <1года) П2

Долгосрочные кредиты банков

Долгосрочные заёмные средства

ИТОГО П3

Собственный капитал

ИТОГО П4

Рассчитать:

Показатель

Формула

Значение (расчёт)

А

В

Коэффициент абсолютной ликвидности

А1 / (П1+П2)

Коэффициент текущей ликвидности

(А1+А2+А3) / (П1+П2)

Более ликвидным является баланс средств у предприятия ___________

Группировка предприятий на классы по уровню платёжеспособности

Представить расчёт

Предприятие А относится к ____ классу, то есть является ____________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________

Предприятие В относится к ____ классу, то есть является _____________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________

Вывод (о наиболее предпочтительном с точки зрения инвестора предприятии):

______________________________________________________________________________________________________

______________________________________________________________________________________________________

№

работ

Вариант

Показатель

1

2

3

4

5

6

Расчёт отрицательных денежных потоков

1

отдел маркетинга

Проведение маркетинговых исследований по изучению предпочтений потребителей, исследованию рынка

Продолжительность работ, дни

Сумма затрат, тыс. руб.

20

200

15

150

10

100

20

150

10

250

15

300

2

проектно-конструкт. отдел

Разработка новой конструкции, дизайна продукции учётом результатов маркетинговых исследований

Продолжительность работ, дни

Сумма затрат, тыс. руб.

15

300

20

400

10

500

15

600

20

350

10

550

3

сторонняя организация

Ремонт и перепланировка производственных помещений, подвод коммуникаций

Продолжительность работ, дни

Сумма затрат, тыс. руб.(70% оплата в начале работ, 30% в конце)

30

10 000

40

15000

35

12500

30

11000

35

13500

40

14000

4

отдел снабжения

Приобретение оборудования

Продолжительность работ, дни

Сумма затрат, тыс. руб.

10

20 000

15

25 000

20

30 000

10

15 000

15

35 000

20

10 000

5

сторонняя организация

Монтаж, пуско-наладочные работы

Продолжительность работ, дни

Сумма затрат, тыс. руб. (70% оплата в начале работ, 30% в конце)

35

1000

40

2 000

30

1 500

35

2 500

40

1 000

30

2 000

6

отдел снабжения

Приобретение основных и вспомогательных материалов, комплектующих

Продолжительность работ, дни

Интервал между поставками, дни

Сумма затрат по оплате одной поставки, тыс. руб.

5

30

2 000

5

30

3 000

5

30

2 500

5

30

1 500

5

30

3 500

5

30

2 000

7

отдел кадров

Подбор и обучение кадров

Продолжительность работ, дни

Сумма затрат, тыс. руб.

20

350

30

500

25

400

30

300

25

450

20

250

8

отдел сбыта

Рекламная компания, заключение договоров на поставку продукции

Продолжительность работ, дни

Сумма затрат, тыс. руб. (равными частями)

30

600

20

750

40

800

30

500

20

550

40

650

Объём производства продукции, тыс. изд./год

600

750

700

550

500

450

№ работ

01.03-10.03

11.03-20.03

21.03-31.03

01.04-10.04

11.04-20.04

21.04-30.04

01.05-10.05

11.05-20.05

21.05-31.05

01.06-10.06

11.06-20.06

21.06-30.06

01.07-10.07

11.07-20.07

21.07-31.07

01.08-10.08

11.08-20.08

21.08-31.08

01.09-10.09

11.09-20.09

21.09-30.09

01.10-10.10

11.10-20.10

21.10-01.11

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Сумма затрат,

тыс. руб.

Итого, тыс. руб.

Итого, тыс. руб./

месяц

Продолжительность внедрения проекта =

(Ввод объекта в эксплуатацию возможен при наличии смонтированного оборудования, обученного персонала, сырья и заключенных договоров на поставку продукции)

Вариант

Показатель

1

2

3

4

5

6

Расчёт положительных денежных потоков

Объём, тыс. изд./ месяц

Цена продукции, руб./изд.

170

240

250

220

400

270

Выручка, тыс. руб./месяц

месяц

Отрицательные денежные потоки, тыс. руб.

Положительные денежные потоки, тыс. руб.

Сальдо, тыс. руб.

Данные таблицы 2

Прочие затраты

Сумма затрат

Март

1000

Апрель

Май

Июнь

Июль

Август

Сентябрь

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

вариант

2

3

4

5

6

% годовых

18

19

21

22

23

Сумму кредита берём всю сразу 1 марта,. Вся прибыль поступает на погашения задолженности, процент начисляется на остаток задолженности

месяц

Сумма кредита (задолженности) на начало месяца, тыс. руб.

Сумма начисленного процента, тыс. руб./месяц

Погашение кредита и процента(прибыль), тыс. руб./месяц

Итого задолженность банку на конец месяца, тыс. руб.

Март

Апрель

Май

Июнь

Июль

Август

Сентябрь

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

Срок окупаемости инвестиций составит:

Вариант

Показатель

1

2

3

4

5

6

Инвестиции в проект

Строительство, пуск в эксплуатацию производственного корпуса, Ц корп, тыс. руб.

50000

60000

70000

80000

90000

110000

Цена оборудования, Ц обор, тыс. руб.

12000

12000

15000

8000

10000

35000

Цена транспорта, Ц тр, тыс. руб.

6000

2500

2000

4500

3000

8000

Затраты на транспортировку, монтаж, п/н работы оборудования (% от цены оборудования), З обор

8,5

9

6,5

7,2

7,8

9,5

Расчёт инвестиций (капиталовложений) в проект:

I =

Расчёт производственной мощности предприятия, объёма производства

Кол-во рабочих дней в году, Д, дней

275

310

325

265

350

290

Продолжительность смены,t, час

8

12

8

12

8

12

Кол-во смен, n

1

2

2

1

3

2

Ожидаемый процент простоя по ППР, %ппр

5,50

6,50

4,50

7,50

7,00

8,00

Максимально возможный фонд рабочего времени оборудования, час/год:

Т макс =

Норма времени на изготовление продукции, Nврем, час/изд.

0,025

0,045

0,065

0,014

0,12

0,08

Расчёт производственной мощности предприятия, изд/год:

М план =Т макс / Nврем =

Ожидаемый спрос на продукцию, тыс. изд./год

62,5

121,4

62,35

182,5

49,5

66,8

Плановый объём производства продукции, тыс. изд./год:

V базовый = % загрузки производственной мощности =

Какой дополнительный объём продукции может быть выпущен предприятием при росте спроса _______________________________, обязательным условием для этого является: ______________________________

____________________________________________________________________________________________________

____________________________________________________________________________________________________

Расчет себестоимости продукции (используем базовый объём производства)

Норма расхода сырья, тонн/изд

0,25

0,32

0,41

0,28

0,15

0,46

Цена сырья, руб./тонну

8500

6200

14000

18000

16500

12500

Норма расхода материалов, тонн/изд

0,05

0,02

0,035

0,015

0,025

0,04

Цена материалов, руб./тонну

15000

22000

34000

28000

19000

38000

Затраты по оплате сырья, вспомогательных материалов, руб/изд:

З с, м =

Возвратные отходы, руб./изд

75

24

30

60

50

70

Затраты по оплате электроэнергии, руб./изд

170

140

210

120

110

190

Норма амортизации , Nам

0,04

0,1

0,2

0,05

0,08

0,15

0,025

0,12

0,16

0,02

0,14

0,12

0,03

0,07

0,18

0,035

0,15

0,14

Амортизационные отчисления (учесть затраты на транспортировку, монтаж, п/н работы оборудования) рассчитываются по формуле:

А (тыс. руб./год) =N ам произв. корпус* Ц корпус + N ам оборуд * (Ц обор + З обор) + Nтр * Ц тр

А(тыс. руб./год) =

А (руб./изд.) =

Если норма амортизации растёт, то скорость обновления основных фондов ________________, себестоимость продукции __________________.

Затраты по оплате труда производств. рабочих, руб./изд

280

165

225

265

305

175

Отчисления на социальные нужды (обязательные страховые платежи), составляют 30% от затрат по оплате труда:

З соц. нужды =

Прочие переменные затраты, руб./изд

77

55

66

44

88

99

Постоянные затраты, тыс. руб./год

11600

12500

14000

15000

13500

16500

Постоянные затраты Уд. пост, руб./изд. =

Приведите примеры постоянных затрат ___________________________________________________________

______________________________________________________________________________________________

Ожидаемая себестоимость продукции, (сумма всех затрат за вычетом возвратных отходов), руб./изд.

С =

Плановая рентабельность продукции, %

20

22

24

18

28

26

Рассчитаем цену производителя, руб./изд.

Ц =

Рентабельность продукции показывает, сколько ______________________ будет получено с одного рубля _____________________________________________________________________________________________________

Показатель

Значение

Объём производства, тыс. изд./год

Себестоимость продукции, руб./изд.

Цена производителя, руб./изд.

Затраты*, тыс. руб./год

Выручка*, тыс. руб./год

Прибыль от реализации продукции* тыс. руб./год

Прибыль налогооблагаемая*, тыс. руб./год

Преал – 0,022*Ц корпуса

Налог на прибыль*, тыс. руб./год

(20% от налогооблагаемой прибыли)

Чистая прибыль*, тыс. руб./год

Срок окупаемости инвестиций (капиталовложений) *, год

Рентабельность инвестиций*, %

*- представить расчёт данного показателя

Вариант

Показатель

1

2

3

4

5

6

Рассчитать показатели экономической эффективности инвестиционного проекта, внедрение которого привело к:

1. Сокращению простоев оборудования

Инвестиции в проект (оборудование), I , млн. руб.

2

2,5

3

3,5

4

4,5

Норма амортизации по новому оборудованию, Nа, %

8,4

8,6

8,8

9,2

9,5

8,2

Фактический фонд рабочего времени оборудования, базовый, Т факт. баз. , час/год

6400

6500

6600

6700

6800

6900

Сокращение простоев оборудования, час/ год

2

2,5

3

3,5

4

4,5

Стоимость простоя оборудования, S, тыс. руб. /час

75

85

95

105

115

125

Расчёт роста амортизационных отчислений по новому оборудованию, тыс. руб. / год

∆А =

Расчёт экономии затрат в результате сокращения простоев, тыс. руб. / год

Э простои = S* ∆Т простои =

2. Сокращение затрат в результате замены электропривода на пневмопривод

Мощность демонтируемого э/двигателя, М, кВт*час

25

27

29

31

33

35

Цена электроэнергии, Ц э/э, руб. / кВт*час

2,5

2,6

2,7

2,8

2,4

2,9

Коэффициент интенсивного использования, К инт.э

0,8

0,82

0,83

0,81

0,84

0,85

Рабочий объём пневциллиндра, V пн, куб. м.

0,8

0,85

0,9

0,95

1

1,05

Кол-во срабатываний пневмоциллиндра за 1 час, N

60

65

70

75

80

85

Цена сжатого воздуха, Ц в, руб. / тыс. куб. м.

280

285

290

295

300

305

Коэффициент интенсивного использования, К инт.в

0,75

0,78

0,82

0,87

0,85

0,73

Коэфф., учитывающий потери сжатого воздуха, Кв

1,08

1,06

1,12

1,1

1,15

1,09

Расчёт снижения затрат по оплате электроэнергии, тыс. руб. / год

∆Зэ/э = М* Т факт. н * Ц э/э * К инт.э / 1000 =

Расчёт роста затрат в результате установки пневмоциллиндра, тыс. руб. / год (Внимание Цв!!!)

∆З воздух = V пн * N *Т факт. н * К инт. в.* Ц в. *К в /1000 =

Экономия затрат в результате замены электропривода на пневмопривод, руб. / год

Э э = ∆Зэ/э - ∆З воздух =

3. Сокращение затрат по оплате труда (сокращение численности ремонтного персонала)

Сокращение численности рем. персонала, ∆Ч, чел.

1

2

1

2

1

2

Среднегодовая оплата труда 1 чел., S от, тыс. руб. /месяц

25

20

26

21

27

22

Расчёт экономии затрат по оплате труда, тыс. руб. / год (учесть обязательные страховые платежи 30 %)

Э от =

4. Сокращение брака (сокращение обрези при прокатке, направлялась в металлолом)

Объём производства продукции, V, тыс. тонн/ год

1200

1250

1300

1350

1400

1450

Сокращение процента брака, ∆ %брак

0,006

0,007

0,008

0,0065

0,0075

0,0085

Среднегод. себестоимость продукции, С, руб. /тонна

19200

19400

19600

19800

20100

20300

Среднегод. рентабельность продукции, R , %

18

18,5

19

19,5

20

20,5

Цена металлолома, Ц металлолом, руб. /тонна

6400

6450

6500

6550

6600

6700

Расчёт экономии брака, тыс. руб. / год

Э брак = V *∆ %брак * (Ц проката – Ц металлолом) =

Ц проката =

4. Рассчитать годовую экономию затрат в результате внедрения проекта, экономический эффект, срок окупаемости и рентабельность инвестиций

Расчёт годовой экономии затрат, тыс. руб. /год

Э год = Э простои + Э э + Э от + Э брак - ∆А =

Расчёт экономического эффекта, тыс. руб. /год

Э эф = Э год – 0,33 *I =

0,33- нормативный коэффициент экономической эффективности проектов, направленных на сокращение затрат (плановая экономика 0,15)

Расчёт срока окупаемости проекта, лет

Ток = I / Э год =

Расчёт рентабельности инвестиций, %

Rинвестиций = Э год / I * 100% =

Вывод: Внедрение инвестиционного проекта позволило сократить простои оборудования на ______ час/ год, сократить численность ремонтного персонала на ____ человек, сократить брак продукции на _________ тонн / год, сократить затраты по оплате энергетических ресурсов на _________ тыс. руб. /год. Годовая экономия затрат составила _________ тыс. руб. Срок окупаемости проекта ______ лет, что _________ нормативного срока, равного 3 года. Проект считаю экономически ______________________.

Задача 2 . Оценить экономическую эффектность и выбрать наиболее оптимальный вариант из двух сравниваемых инвестиционных проектов, используя сравнительный метод

Условия сопоставимости вариантов инвестиционных проектов:

Сравниваем 1 вариант – 1 и 2; 2 вариант – 2 и 3; 3 вариант 3 и 4; 4 вариант 4 и 5; 5 вариант 5 и 6; 6 вариант – 6 и 1;

Вариант

Показатель

1

2

3

4

5

6

1. Рассчитать сумму капиталовложений по сравниваемым вариантам инвестиционных проектов (выполняет сторонняя организация)

Капиталовложения в проект

Проектировочные расходы, тыс. руб. / год

12

14

16

18

20

22

Цена оборудования, тыс. руб. / год

150

175

200

225

250

275

Транспортно-заготовит. расходы, тыс. руб. / год

5

6

7

8

9

10

Затраты на монтаж и пусконаладочные работы

Стоимость чел-часа монтж. работ,Sм, руб.

150

160

170

175

180

185

Трудоёмкость монтажных работ, Тр м, чел-час

200

220

230

210

225

235

Стоимость чел-часа пуско-налад. работ,Sп, руб

200

210

220

230

240

250

Трудоёмкость пуско-налад. работ, Тр п, чел-час

75

85

95

80

90

100

Оплата инструмента, оборудования, используемых при проведении монтаж. и п/н работ (% от оплаты труда)

5

6

7

8

9

10

Накладные расходы, (% от оплаты труда)

25

30

27

32

35

37

Расчёт затрат на монтаж и пуско-наладочные работы, тыс. руб.

З монтаж1 =З оплата труда + З инстр + З накл =

З монтаж 2 =З оплата труда + З инстр + З накл =

З оплата труда1 = 1,3* (Sм * Тр м + Sп*Тр п) =

З оплата труда 2= 1,3* (Sм * Тр м + Sп*Тр п) =

З инстр 1= З накл 1=

З инстр 2 = З накл 2 =

Прибыль сторонней организации (% от суммы всех затрат за вычетом цены оборудования), %

20

22

24

26

28

30

Расчёт капиталовложений в альтернативные проекты, тыс. руб.

2. Рассчитать эксплуатационные затраты (стоимость владения), тыс. руб. /год

Норма амортизационных отчислений, Nа,% (от К)

10,2

9,5

9,1

8,7

8,4

8

Затраты на содержание и ремонт, % рем, (% от К)

7

6

5

4

3

2

Мощность э/двигателя, кВт-час

20

22

24

26

28

30

Коэфф. учитывающий КПД э/двигателя

0,75

0,78

0,82

0,84

0,87

0,91

Коэфф. учитывающий потери в сети

0,91

0,925

0,94

0,95

0,96

0,97

Кол-во простоев оборудования, ∆Т простои, час/год

12

9

8

7

6

5

Стоимость часа простоя, S, тыс. руб. /час

30

28

26

24

22

20

Для всех вариантов: Коэффициент одновременности работы потребителей электроэнергии равен 1; фактический фонд работы оборудования 3500 час/ год,; цена электроэнергии 2,5 руб/ кВт- час

Расчёт эксплуатационных затрат в альтернативные проекты (стоимость владения), тыс. руб. /год

Вариант

Показатель

1

2

3

4

5

6

1. Рассчитать основные показатели эффективности бизнес проекта, а именно чистый приведённый эффект (NPV), индекс рентабельности (RI), срок окупаемости проекта и внутреннюю норму доходности (IRR). Срок жизни проекта четыре года. Сделать вывод об эффективности внедрения инвестиций.

Инвестиции в проект, тыс. руб.

базовый год

первый год

второй год

1000

200

100

1200

300

150

1400

400

200

1600

500

250

1800

600

300

2000

700

350

Норма амортизации, %

5

6

7

5,5

6,5

7,5

Себестоимость продукции, руб./изд.

первый год

третий год

400

440

375

400

350

390

325

370

300

340

275

310

Цена продукции (без НДС, акциза), руб./изд.

второй год

четвёртый год

500

530

480

500

450

500

410

440

390

435

360

390

Рентабельность продукции, %

первый год

третий год

20

19

22

23

24

26

21

18

23

25

25

22

Рентабельность продаж, %

второй год

четвёртый год

16

16,5

18,75

19

17,78

18

14,63

15

17,95

17

19,44

19

Объём производства и реализации, тыс. изд./год

первый год

7

9

11

13

16

18

Ожидаемый темп роста объёма производства по отношению к предыдущему году, % (ежегодно рост)

2,5

3,3

2,8

3,1

1,8

1,6

Ставка дисконтирования, r %

14

15

16

17

18

19

Расчёт прогнозируемых отрицательных денежных потоков*

Показатель

Базовый год

Первый год

Второй год

Третий год

Четвёртый год

Инвестиции в проект I, тыс. руб.

-

-

Коэффициент дисконтирования инвестиций *

1

Дисконтированный поток инвестиций, тыс. руб.

-

-

ИТОГО дисконтированный поток инвестиций за весь срок жизни проекта составит:

I дисконт =

* - где требуется представить расчёт

n

К дисконт = 1/ (1+ r )

например, ставка дисконтирования 12%

К дисконт инвестиций (1 год.) = 1/1,12= 0,893; второй год = 0,893/1,12 =0,797 и т.д.

Расчёт прогнозируемых положительных денежных потоков*

Показатель

Базовый год

Первый год

Второй год

Третий год

Четвёртый год

Ожидаемый объем производства, тыс. изд./год

учесть ежегодный рост по отношению к предыдущему году

0

Себестоимость продукции, руб./изд.

Цена продукции (без НДС, акциза), руб./изд.

Рентабельность продукции, %

Рентабельность продаж, %

Выручка, тыс. руб. /год

Затраты, тыс. руб. /год

Прибыль от реализации продукции, тыс. руб. /год

Прибыль прочая, тыс. руб. /год

0

0

0

0

Сумма всех видов прибыли, тыс. руб. /год

Налог на имущество, тыс. руб./год

Равен нулю, так как инвестиции в движимое имущество

Прибыль налогооблагаемая, тыс. руб. / год

Налог на прибыль, тыс. руб. /год

Прибыль чистая, тыс. руб./ год

Амортизационные отчисления ∆ А, тыс. руб. / год

Денежный доход, генерируемый проектом, CFi тыс. руб./год

Коэффициент дисконтирования положительных денежных потоков

Дисконтированный денежный поток, PVi , тыс. руб./год

ИТОГО Дисконтированные денежный доход за весь срок жизни проекта составит:

PV =

Основные формулы

Rпродукции = (Ц-С) / С R продаж = (Ц-С) / Ц Ц = С * (1+R продукции) Ц = С / (1-Rпродаж)

∆ А = Nаморт * I (освоенные на данный год инвестиции (без дисконтирования))

PVi = К дисконт * CFi

График дисконтированных денежных потоков

Базовый год 1 год 2 год 3 год 4 год

Расчёт основных показателей:

Чистый приведённый эффект: NPV = -Iдисконт + PV =

Индекс рентабельности: RI = PV / Iдисконт =

Срок окупаемости бизнес- проекта: Т окуп =

Внутренняя норма доходности:

IRR = r 1 + NPV 1 / (NPV 1 – NPV 2 ) * (r 2 – r 1)

IRR =

Вывод:

При оценке эффективности проекта использовался метод ________________________________________________, в соответствии, с которым были рассчитаны следующие показатели:

Чистый приведённый эффект показывает ______________________________________________________________

______________________________________________________________________и составляет __________ тыс. руб., что ____________ нормативного значения, равного _______ Индекс рентабельности показывает __________________________________________________________________________________________________

и составляет __________ руб. /руб., что ____________ нормативного значения, равного _____.

Всё это свидетельствует об ________________________________ внедрения данного бизнес- проекта.

Внутренняя норма доходности проекта показывает ______________________________________________________

________________________________________________________________________и составляет ______ %. Привлечение инвестиций стоимостью более ______ нецелесообразно, так как приведёт к ________________ проекта. Срок окупаемости бизнес - проекта равен __________ года, что также меньше нормативного значения, равного __________ годам.

Вид риска

Оценка риска

Средне

арифмет

(2 знака)

Приоритет / вариант

Вес риска (4 знака после запятой)

Оценка риска с учётом его веса, %

Эксперт 1

Эксперт 1

Эксперт 1

1

2

3

1

2

3

4

5

6

7

8

Подготовительная стадия

Итого =

1. Удаленность от инженерных сетей

0

0

0

3

1

2

2. Отношение местных властей

25

0

25

2

3

1

3. Доступность подрядчиков

0

0

0

3

1

2

Строительство

Итого =

4. Платежеспособность

0

25

25

1

2

1

5. Непредвиденные затраты

50

25

25

1

3

1

6. Валютный риск

25

0

25

1

3

2

7. Недостатки проектн. работ

25

50

25

3

1

2

8. Несвоевременная поставка комплектующих

25

25

0

3

3

1

9. Несвоевременная подготовка ИТР и рабочих

0

0

0

2

3

3

10. Недобросовестность подрядчика

25

25

0

3

2

1

Функционирование

Итого =

Финансово-экономические: Итого =

11.Неустойчивость спроса

25

25

50

1

3

2

12.Появление альтернативного продукта (конкурента)

25

25

50

3

3

1

13.Снижение цен конкурентами

25

25

25

3

1

2

14.Увеличение производства у конкурентов

25

0

0

3

2

1

15.Рост налогов

0

25

25

2

1

3

16.Неплатежеспособность потребителей

0

25

25

1

2

3

17.Рост цен на сырье, материалы, перевозки

50

50

25

1

3

2

18.Зависимость от поставщиков

25

0

25

3

3

1

19.Недостаток ОбС

25

25

25

1

3

3

Социальные: Итого =

20.Трудности с набором рабочей силы

0

0

25

2

1

2

21.Угроза забастовки

25

25

0

3

3

1

22.Отношение властей

25

25

0

3

2

2

23.Недостаточный уровень оплаты труда

0

25

0

2

2

3

24.Квалификация кадров

0

0

25

2

1

2

Технические: Итого =

25.Нестабильность качества

25

0

25

3

2

1

26.Новизна технологии

0

25

25

3

3

1

27.Недостаточная надежность технологии

0

25

25

2

1

3

28.Отсутствие мощности

0

25

0

3

3

2

Экологические: Итого =

29.Вероятность выбросов

0

25

25

3

3

2

30.Вредность производства

0

25

0

3

2

3

Суммарный риск проекта =

Расчёт значение столбик 5 = (2+3+4)/3 (среднеарифметическое, в числителе номера столбиков, знаменатель – просто число!) Расчёт столбика 8 = 5* 7 Расчёт веса риска (столбика7)

1. Определить кол-во рисков с приоритетом 3 (А), приоритетом 2 (В) и приоритетом 1 (С)

2. Рассчитать вес риска приоритета 3 (х) по формуле: А*х +С*5х+В* (х+5х)/2 = 1

Например: Количество троек равно 10, количество двоек равно 5 количество единиц равно 3 , тогда

10х+3*5х+5* 6х/2 =1; или40 х =1; таким образом, х = 0,025; Вес риска с приоритетом 3 равен 0,025, с приоритетом 1 равен 5*0,025 = 0,125 , с приоритетом 2 равен 3*0,025 =0,075

Риск проекта, как правило, в первую очередь связан с небольшим числом особо опасных факторов. Ниже представлены наиболее значимые риски (по убывающей )

Область

Кол-во предприятий

Вероят

ность Pi

(3 знака)

В среднем по году

2

(Пi- П ожид)

1 вари

ант

2 вари

ант

3 вари

ант

Объём Vi

тыс. изд/год

(на одно предприятие)

Себестои

мость Ci продукции руб./изд.

Рентабель

ность продукции %

Прибыль от реализации продукции, тыс. руб/год Пi

1

2

3

4

5

6

7 ( самост.)

8

Московская

14

20

16

550

15,2

30

Ленинградская

9

15

12

480

16,5

28

Ярославская

6

8

7

390

17,8

25

Вологодская

7

17

11

420

18,2

22

Костромская

11

9

10

510

16,7

24

Ивановская

5

4

6

455

14,9

27

ИТОГО

n =

Vожид =

С ожид =

П ожид =

∑∆П =

Расчёт:

Вероятность = значение в строке, столбик 2/ n (ИТОГО по столбику 3 должно быть равно 1)

Vожид = Сумма произведений Pi и Vi C ожид = сумма произведений Ci и Pi

П ожид = Сумма произведений Pi и Пi (расчёт привести ниже)

V ожид =

С ожид =

П ожид =

Рассчитать:

Среднеквадратичное отклонение Коэффициент вариации если меньше 10% риск низкий;

∑∆П σ 10-25% риск средний

σ = y = 100* более 25% риск высокий

n П ожид

Среднеквадратичное отклонение σ =

Коэффициент вариации y =

Вывод: Ожидаемый объём производства хлебобулочных изделий составит _____________________, ожидаемая себестоимость продукции в среднем по году составит __________________ , ожидаема сумма прибыли от реализации продукции составит ______________________, , степень риска данного проекта составляет __________ , является __________________.

Рассчитать срок окупаемости проекта и рентабельность инвестиций, если сумма всех налогов в среднем составляет 25 % от прибыли (сами):

Токуп = R инвестиций =

Ожидаемый срок окупаемости проекта составит _______________, рентабельность инвестиций __________________, что ________________ нормативного значения, равного 20% . Внедрение данного проекта считаю _________________________________________________________________________.

Название риска

Рекомендуемые методы компенсации