Методическое указание по практическим работам на программе 1 С. "Бухгалтерия" 8.3.

Министерство образования Красноярского края

Краевое государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение «Назаровский аграрный техникум им. А.Ф.Вепрева»

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ

По практическим работам на программе 1С «Бухгалтерия» ред.8.3

Назарово ,2018

Карточка № 1 Тема «Ввод сведений об организации»

Ключевым объектом программы 1С «Бухгалтерия 8» является справочник «Организации». Он предназначен для хранения сведений о юридических лицах и индивидуальных предпринимателях, по которым ведется учет в программе.

Программа позволяет вести бухгалтерский и налоговый учет нескольких организаций в общей информационной базе. Если учет ведется по нескольким организациям, то во всех документах, отчетах и других объектах, связанных с конкретной организацией, выводится поле выбора «…» организации. Если учет ведется по одной организации, то поле выбора может не отображаться – единственная организация выбирается автоматически.

При первом запуске новой информационной базы на начальной странице отображается задача заполнения реквизитов организации. (Рис.1).

По ссылке с названием задачи: «Заполнить реквизиты» открывается окно помощника ввода новой организации. В открытом окне помощника необходимо выбрать вид организации: ИП или « ООО» - мы выбираем юридическое лицо (см. рис.2)

Далее в отрытом новом окне «Юридическое лицо» выбираем Систему Налогообложения – «Общая система» - нажимаем кнопку «Выбрать». ( см. рис.3).

Открывается следующее окно справочника «Организация (создание).

Данное окно имеет несколько закладок:

Основное

Банковские счета

Подразделения

Учетная политика

Лимит кассы

На закладке «Основное» указываются следующие сведения:

Полное и сокращенное наименование согласно учредительным документам, краткое наименование для отражения в программе;

ИНН, КПП, ОГРН организации или ИНН и ОГРН Индивидуального предпринимателя;

Префикс (буквенный и числовой показатель, устанавливается перед номером документа и используется, если в программе сформировано несколько организаций);

Дата регистрации организации – согласно данных свидетельства о постановке на учет. (см. рис. 4).

Сведения об организации:

Наименование: ООО «Просвет»

Полное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Просвет»

Префикс – П1.

ИНН 2463106209

КПП 246301001

ОГРН 1172468005566

Дата регистрации – 02.02.2014г.

Нажимаем кнопку - Записать (вверху на панели инструментов окна) – см. рис.5.

На закладке Адрес и телефон нужно заполнить юридический (указанный в учредительных документах) и фактический адрес и другие контактные данные. Нажимаем данную закладку. Выбираем - заполнить юридический адрес. И в открытом окне формы адреса вносим данные:

Индекс- 660133

Город: Красноярский край, г.Красноярск

Улица: Партизана Железняка, дом 25.

После ввода данных нажимаем копку - ОК. (рис. 6).

Соглашаемся с установкой программы, что фактический и почтовый адрес - одинаковы.

В поле телефон- 7391275644.

Если есть данные об электронной почте организации – то можно их также ввести. Нажимаем кнопку – Записать.

Переходим на закладку «Подписи»

В данной закладке требуется указывать ответственных лиц (руководителя, главного бухгалтера, кассира), должность и расшифровку подписи, которые будут автоматически заполняться в документах и их печатных формах. Нажимаем данную закладку.

В поле «Руководитель» на значок «выбрать из списка» (треугольник) - открывается окно выбора – нажимаем на ссылку «Создать +». Рис.7.

Открывается окно Справочника «Физическое лицо (создание):

Полное имя – Давыдов Евгений Петрович

Дата рождения – 15.07.1978г.

ИНН 245602858702 СНИЛС – 033-684-707-62

Место рождения: нажимаем кнопку выбора - заполняем форму окна «Место

рождения». г.Ачинск, Область (край) – Красноярский край. Страна - Россия. – ОК. Рис.8.

Вид документа - щелкаем и выбираем – паспорт гражданина РФ

Заполняем данные о серии и номере паспорта:

Серия 04 06 609007

Кем выдан: вносим данные организации, выдавшей паспорт: Отдел УФМС России по Красноярскому краю г.Ачинск.

Дата выдачи – 12.08.2006г. Код подразделения 240-014. Рис.9.

В закладке «Адрес и телефон» вносим сведения об адресе по прописке руководителя.

Заполнить - Индекс 660030, Красноярский край, г.Красноярск, ул. Ботаническая 2-я, дом 2в, кв11. После ввода данных – ОК. Рис.10.

Нажимаем кнопку - Записать и закрыть. Из справочника «Физические лица» - выбираем фамилию руководителя.

Далее в поле «Должность» вносим сведения о должности руководителя. Нажимаем на кнопку выбрать из списка и создаем + новое значение.

В справочнике «Должности» в поле «Наименование» вручную вводим – Директор» - Записать и закрыть. Рис.11.

Аналогично вводим сведения о главном бухгалтере организации в поле «Главный бухгалтер». В справочнике «Физические лица» создаем новое лицо.

Полное имя: Алексеева Ирина Александровна

ИНН 245604605789 СНИЛС 033-688-704-84.

Дата рождения: 22.12.1984г. паспорт 04 07 901772

Выдан: Отделом УФМС России по Красноярскому краю г.Красноярск

Дата выдачи 28.11.2007г.

Адрес: 660021, Красноярский край, г.Красноярск, ул. Вокзальная, дом 36,кв.5.

Код подразделения - 240-014.

В поле Должность – нажимаем на кнопку – Выбрать и списка - +. Наименование вносим – главный бухгалтер. Рис.12. Записать - закрыть.

Аналогично вводим сведения о кассире.

Кассир:

Имя: Ложкина Татьяна Владимировна

Дата рождения: 26.07.1983г.

ИНН 245611778073

СНИЛС 145-148-768 74

Место рождения: г.Красноярск, Октябрьский р-н, Красноярский край, Страна - Россия.

Паспорт: Паспорт гражданина РФ.

Серия: 04 09 № 764503

Отделом УФМС России по Красноярскому краю г.Назарово

Дата выдачи: 11.08.2009. Код подразделения. 240-014.

Должность – кассир.

После ввода данные об ответственных лицах в Справочнике «Организация» нажимаем кнопку – «Записать».

В закладке «Логотип и печать» с помощью кнопки «Выбрать из списка» (треугольник) – выбираем полное наименование организации. Рис.13.

Нажимаем кнопку – Записать. И переходим к следующей закладки основных сведений «Налоговая инспекция»

Краткое наименование - ИФНС России №23

Полное наименование: Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы №23 по Красноярскому краю.

ОКАТО (код по территориальному делению)- 04401374000

ОКТМО (код муниципального подчинения по адресу регистрации предприятия) – 04701000001. Рис. 14.

Нажимаем кнопку – Записать. Нажимаем ссылку «Пенсионный фонд»

Регистрационный номер – 034005067334. Код территориального органа - заполняется программой автоматически на основании регистрационного номера. Наименование: ГУ Управление Пенсионного фонда РФ в октябрьском р-не г.Красноярск. Записать.

Сведения о регистрации в ФСС:

Регистрационный номер – 240141721524011. Код подчиненности – автоматически.

Наименование: Филиал №1 ГУ Красноярского регионального отделения ФСС РФ. Рис.15.

2. Закладка БАНКОВСКИЕ СЧЕТА – вверху на панели инструментов.

В справочнике «Банковские счета» для создания нового элемента нажимаем кнопку «Создать». Открывается окно «Банковский счет (создание). Нажимаем на кнопку в поле Банк - Нажимаем кнопку «Показать все». Рис.16.

Открывается справочник банки. В данном справочнике нажимаем кнопку «Создать». Вносим информацию о банке организации, где открыт расчетный счет.

Наименование: Красноярское отделение №8646 ПАО Сбербанк г.Красноярск

БИК 040407627

Корр. счет. 30101810800000000627

Расчетный счет: 40701810431000000055

Рис.17. Информацию - Записать и закрыть

Далее из Справочника Банк – выбираем новое значение. – Выбрать. Рис.18.

В диалоговом окне «Банковский счет в поле Номер счета вводим номер расчетного счета. Дата открытия счета: 02.02.2014г. Рис.19. Записать - Закрыть.

3 Закладка Сведений об организации «Подразделения».

В данном окне нажимаем кнопку «Создать» и в поле Наименование вводим название подразделения организации: Администрация. Записать - закрыть. Рис.20.

Аналогично вводим сведения о других подразделения организации:

Транспортный цех

Отдел продаж

Отдел бухгалтерии

Далее переходим к следующей закладке.

Закладка 4 Сведений об организации «Учетная политика»

В табличной части окна в графе «Применяется с» устанавливаем курсор мыши и с помощью правой кнопки мыши открываем содержание операции – выбираем кнопку - Изменить (зеленый карандаш). Рис.21.

В открытой форме документа «Учетная политика» вносим изменения:

Основной счет учета – 20.01 – выбираем из плана счетов.

Виды деятельности- устанавливаем флажок на значении – Выпуск продукции». Рис.22. Записать- Закрыть.

Закладка 5 Лимит остатка кассы – 15000руб. Записать - закрыть. Рис.23.

Окно Сведения об организации – Закрыть.

КАРТОЧКА 2

Тема: Ввод начальных остатков

Прежде чем приступить к регистрации фактов хозяйственной деятельности в программе, необходимо ввести начальные остатки. Если предприятие новое и хозяйственная деятельность еще не велась, то вводить начальные остатки не требуется. Остатки целесообразно вводить на начало отчетного периода – года, квартала или месяца. Дата операции ввода остатка должна предшествовать дате начала отчетного периода. Например, остатки на начало года вводятся датой 31 декабря предшествующего года.

Ввод начальных остатков производится в единой форме «Помощник ввода остатков». Раздел «Главное». В форме через ссылку указываем дату ввода остатков – 31.12.2017г. Нажимаем кнопку - Установить. Рис.24.

Для ввода остатков по счету нужно выделить счет, по которому вводятся остатки, и нажать кнопку «Ввести остатки по счету». Счет – 50.01. Откроется документ ввода начальных остатков по выбранному счету.

Нажимаем кнопку «Добавить».- Показать все – 50.01. Вводим сумму остатка по дебету – 15000руб.

Далее заново нажимаем кнопку «Добавить» - Показать все – выбираем счет 51. В графе субконто щелкаем мышкой – Показать все - Выбираем наш банк. Сумма в дебет – 55000руб. Провести – Закрыть. Рис.25.

Возвращаемся в Помощник ввода остатков - Выбираем счет 80.09 «Прочий капитал». В разделе нового документа «Добавить» - Показать все – счет 80.09. В графе «Субконто» - Контрагенты – щелкаем левой кнопкой мыши. Открывается Справочник «Контрагенты» - Нажимаем кнопку «Создать». Открывается окно нового контрагента. Выбираем Вид контрагента – Физическое лицо.

Наименование: Давыдов Евгений Григорьевич. Записать – Закрыть. Рис. 26.

Далее выбираем из справочника введенное значение. Остаток по Кредиту – 70000руб. Провести - закрыть. Рис.27.

Посмотреть сформированные проводки: В программе при вводе остатков для соблюдения принципа двойной записи применяется счет 000 Вспомогательный счет. Рис.28.

Для проверки правильности ввода начальных остатков формируем документ «Оборотно - сальдовую ведомость. Отчеты – Оборотно – сальдовая ведомость. Период с 01.01.2018г. по 31.01.2018г. Сформировать. Рис. 29.

Закрываем документ.

КАРТОЧКА 3

Справочник «Контрагенты».

Контрагенты – это юридические и физические лица, являющие деловыми партнерами организации: покупатели, поставщики и т.д.

Для удобства работы с писком в справочнике Контрагенты сведения могут быть объединены в группы и подгруппы. Например «Поставщики», «Покупатели», «Налоговая инспекция»…

Группа «Поставщики».

Справочники - Контрагенты – Создать группу.

В поле наименование вписываем значение: Поставщики.

Входим в закладку «Счета расчетов с контрагентами» и с помощью плана счетов учета вносим счета

Вид расчета – расчеты в валюте регламентированного учета

Счет расчетов с поставщиками – нажимаем на кнопку выбора (треугольник справа) – показать все – 60.01

Счет по авансам – 60.02. Записать – Закрыть. Рис. 30

Переходим в закладку «Основное» - Записать и Закрыть. Рис.31

Устанавливаем курсор мыши на созданной папке «Поставщики» - щелкаем левой кнопкой мыши. Папка открыта. Для создания нового элемента нажимаем кнопку – Создать. Для каждого элемента справочника указывается вид контрагента: Юридическое или Физическое лицо. Состав реквизитов зависит от вида контрагента.

Закладка 1 «Основное»

Мы выбираем «Юридическое лицо».

Наименование: ООО «Лесовик»

Полное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Лесовик»

ИНН 2456013673 КПП 245601001

Банк: Красноярское отделение №8646 ПАО Сбербанк г.Красноярск (выбираем банк). Записать. Рис. 32.

БИК 040407627 Расчетный счет – 40702810631000005804

В ссылке Адрес – вводим юридический адрес контрагента. Записать.

Г.Красноярск индекс 660030 ул. Пихтовая, 2. – ОК. Рис.33.

Закладка 2 Договоры

Расчеты с контрагентами ведутся в разрезе договоров. Все хозяйственные операции с контрагентами оформляются с обязательным указанием договора.

Для формирования договора с нашим поставщиком – нажимаем кнопку «Создать».

Вид договора – с поставщиком

Договор - основной № 1 от 09.01.201_г.

Подписи:

В поле Г-н (ка) – указываем Фамилию представителя от поставщика: Иванов Федр Васильевич

Должность: Зам. директора по коммерческим вопросам.

На основании: Доверенности № 5 от 09.01.2018г.

Основание для нашего директора: Приказ №2 от 09.01.2018г. Информацию – Записать. Рис. 34.

Переходим к следующей закладке:

Закладка 3 Счета расчетов с контрагентами – проверить установлены счета или нет.

Возвращаемся к закладке «Основное». Нажимаем кнопку - Записать и Закрыть.

Аналогично вводим через кнопку «Создать» других контрагентов данной группы.

2. Наименование ООО «Кирпичный завод»

ИНН 7702272022 КПП 770201001

Банк Сбербанк г. Москва БИК 044525225

Корр.счет. 30101810400000000225

Расчетный счет: 40702810938120110745

Договор с поставщиком

Наименование договора - договор поставки ПК № 1245/18 от 01.02.2018г.

Адрес: 115093 Подольское шоссе, 3.

Контактное лицо: Коммерческий директор – Протасов Игорь Валентинович. Доверенность № 192/18 от 01.02.2018г.

3. ПАО «Красноярскэнергосбыт»

ИНН 2466132221 КПП 246601001

Банк: Красноярское отделение №8646 ПАО Сбербанк г.Красноярск

БИК 040407627

Расчетный счет 40702810631350100938

Адрес: 660017, Красноярский край, город Красноярск, улица Дубровинского, 43

Контактное лицо: Морозова Тамара Николаевна. Руководитель отдела сбыта.

4. ООО «Металлург»

Адрес:630108, Новосибирская область, город Новосибирск, Станционная улица, 32.

Банк: СИБИРСКИЙ ФИАЛ АО «РАЙФФАЙЗЕНБАНК» г. НОВОСИБИРСК.

БИК 045004799. Корр.счет. 30101810300000000799.

Расчетный счет: 40702810607000012708

Договор. Вид – с поставщиком. Поставки № 111/М от 10.01.2018г.

Счета расчетов с поставщиком:

Счет расчетов -60.01

Счет авансов -60.02.

Контактное лицо: Фуражкин Николай Викторович - Руководитель коммерческого отдела.

5.ООО «Перевозчик»

ОГРН 1157746981798

ИНН/КПП 7733255299 / 773301001

Банк: БИК 044525225 ПАО СБЕРБАНК Г.МОСКВА

Корр.счет. 30101810400000000225

Расчетный счет: 40702810838250018338.

Адрес: 117545, город Москва, Днепропетровский проезд, 4а.

Договор. Вид – с поставщиком. Поставки № 111/М от 10.01.2018г.

Счета расчетов с поставщиком:

Счет расчетов -60.01

Счет авансов -60.02.

Контактное лицо: Окунева Наталья Яковлевна – Финансовый директор.

6.АО «Назаровская ГРЭС»

ОГРН 1122468025690

ИНН/КПП 2460237901 / 246001001

Юридический адрес 660021, Красноярский край, город Красноярск, улица Бограда,144 а.

БАНК: ФИЛИАЛ БАНКА ГПБ (АО) ВОСТОЧНО - СИБИРСКИЙ Г.КРАСНОЯРСК

БИК 040407877

Корр.счет. 30101810100000000877

Расчетный счет: 40702810100340001265

После внесения всех поставщиков – группу Закрыть (двойной щелчок левой кнопки мыши).

В справочнике «Контрагенты» создать группу «Налоги». Внести в нее сведения о налоговой инспекции.

Наименование контрагента:

Получатель платежа: УФК по Красноярскому краю (Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 23 по Красноярскому краю)ИНН: 2465107712КПП: 24650100№ счета: 40101810600000010001в банке: Отделение Красноярск г. КрасноярскБИК: 040407001 Адрес: 660133, Красноярский край, г.Красноярск, ул. Партизана Железняка, 46

Начальник: Каленский Анатолий Витальевич

Папку «Налоги» - Закрыть.

3.Группа «Покупатели»

В справочнике «Контрагенты» - Создать группу.

Наименование: Покупатели – Записать. Переходим в закладку Счета расчетов:

Вид расчета – расчеты в валюте регламентированного учета

Счет учета с покупателями – Выбираем из плана счетов -62.01

Счет авансов – 62.02. Записать – закрыть. Рис. 35.

Переходим в закладку «Основное» - Записать и закрыть. Группу открываем. Нажимаем кнопку «Создать».

Наименование: ООО Дорога.

ИНН 2463106209 КПП 246301001

Банковские счета – нажимаем на кнопку выбора (треугольник) – показать все и создаем новый банк.

Наименование: Филиал ПАО Дальневосточный банк Красноярский г.Красноярск

БИК 040407404

Корр.счет. 30101810850040000404

Город: г.Красноярск

Записать – Закрыть. Рис. 36.

Далее – выбираем этот банк.

Расчетный счет: 40702810817010000090.

Адрес: 660027. Г.Красноярск, проезд Заводской, 2Г. Сохранить информацию – ОК. Рис. 37.

Закладка «Договоры»

Вид – с покупателем

Номер: 4 от 15.01.2018г.

Наименование: Покупки.

Ссылка - Подписи:

Г-н. Романенко Денис Андреевич

Должность – начальник отдела сбыта.

На основании – доверенности № 16/18 от 05.02.2018г.

Записать - закрыть. Рис. 38.

Переходим в закладку «Основное». Сведения о контрагенте: Записать – закрыть.

Аналогично вводим сведения о других покупателях организации. С помощью кнопки «Создать» создаем нового контрагента и т.д.

2. Наименование - ООО «Плитка»

ИНН 2466203465 КПП 246601001

БАНК: Сибирский Филиал ПАО Промсвязьбанк г .Новосибирск.

Корр.счет. 30101810500000000816

БИК 045004816

Расчетный счет: 40702810054000074001

Адрес: 630028. г. Новосибирск, ул.Ленская,5.

Закладка «Договоры»

Вид – с покупателем

Номер: 6 от 09.01.2018г.

Наименование: Покупки.

Ссылка - Подписи:

Г-н. Володин Николай Петрович

Должность – начальник коммерческого отдела

На основании – доверенности № 36 от 09.02.2018г.

Записать - закрыть.

3.ООО «АГИО

ОГРН 1157746809582.

ИНН/КПП 7729473199 / 772901001

Юридический адрес 119027, город Москва, Изваринская улица, дом 4 корпус 1

БАНК: АО «РАЙФФАЙЗЕНБАНК Г.МОСКВА.

БИК 044525700

Корреспондентский счет: 30101810200000000700

Расчетный счет: 40702810900000014823.

Договор. Вид – с покупателя. Купли - продажи № 24 от 10.01.2018г.

Счета расчетов с покупателем:

Счет расчетов -62.01

Счет авансов -62.02.

Ссылка - Подписи:

Г-н. Володин Николай Петрович

Должность – начальник коммерческого отдела

На основании – доверенности № 36 от 09.02.2018г.

Записать - закрыть.

2.ООО «Аттол»

ОГРН 1105476015457

ИНН/КПП 5406633003 / 540601001

Юридический адрес 630099, Новосибирская область, город Новосибирск, Трудовая улица, 10.

Банк: СИБИРСКИЙ ФИАЛ АО «РАЙФФАЙЗЕНБАНК» г. НОВОСИБИРСК.

БИК 045004799.

Корр.счет. 30101810300000000799

Расчетный счет: 40702810107000012761

Договор. Вид – с покупателя. Поставки № 24 от 10.01.2018г.

Счета расчетов с поставщиком:

Счет расчетов -62.01

Счет авансов -62.02.

Ссылка - Подписи:

Г-н. Володин Николай Петрович

Должность – начальник коммерческого отдела

На основании – доверенности № 36 от 09.02.2018г.

Записать - закрыть.

Группу «Покупатели» - закрыть.

КАРТОЧКА 4

Тема: Справочник – Сотрудники.

Раздел – Справочники - Закладка Зарплата и кадры – Сотрудники

Подразделение - выбираем Администрация. Нажимаем на кнопку – Создать.

Открывается Справочник Сотрудники (создание), вносим сведения о сотруднике.

Фамилия, имя отчество - вводить фамилию директора Давыдов Евгений Петрович. Программа спрашивает- Найден человек с похожим именем – Нажимаем на ссылку- Да, это тот, кто мне нужен. Рис. 39

Программа автоматически заполняет данные о сотруднике из справочника Физические лица.

В поле Адрес – Заполнить . В открытой форме документа Адрес вносим сведения.

Индекс 660030, Красноярский край, г.Красноярск, ул. Ботаническая 2-я, дом 2в, кв11.

Далее нажимаем на ссылку «Принять на работу» или можно открыть закладку «Оформить документ» - выбрать Прием на работу.

Дата приема на работу – 01.01.2018год.

Подразделение – с помощью кнопки «Выбрать из списка» (треугольник) – Показать все – Администрация.

Должность - выбрать из списка – показать все – директор.

Дата приема – 01.01.2018г.

Вид занятости – основное место работы

Нажимаем кнопку – Записать. Переходим в табличную часть документа.

Начисление – оплата по окладу – 35000руб.

Нажимаем кнопку «Добавить» - Показать все - Создать.

Наименование - Надбавки .Код -2.

НДФЛ – облагается код дохода – выбираем 2000.

Способ отражения – выбрать из списка – показать все - Отражение начислений по умолчанию.

Записать и Закрыть. Рис. 40

Из справочника «Начисления» - выбираем значение «Надбавки».. В графе Размер- 21600 ( 60%) .

Провести и Закрыть.

В закладке «Оформить документ» – выбираем Заявление на вычеты по НДФЛ.

Месяц – Январь 2018г.

Дата – 01.01.2018г.

Вычеты на детей – Добавить – Показать все – 126/114 – на первого ребенка.

Провести и закрыть. Рис.41.

Сведения о сотруднике- Записать и Закрыть.

Аналогично вводим данные о других сотрудниках.

2 Главный бухгалтер

В справочнике Сотрудники – Создать.

Полное имя: Алексеева Ирина Александровна

ИНН 245604605789 СНИЛС 033-688-704-84.

Дата рождения: 22.12.1984г. паспорт 04 07 901772

Выдан: Отделом УФМС России по Красноярскому краю г.Красноярск

Дата выдачи 28.11.2007г.

Адрес: 660021, Красноярский край, г.Красноярск, ул. Вокзальная, дом 36,кв.5.

Код подразделения - 240-014.

Дата приема на работу – 01.01.2018год.

Подразделение – с помощью кнопки «Выбрать из списка» (треугольник) – Показать все – Администрация.

Должность - выбрать из списка – показать все – главный бухгалтер.

Дата приема – 01.01.2018г.

Вид занятости – основное место работы

Нажимаем кнопку – Записать. Переходим в табличную часть документа.

Начисление – оплата по окладу – 28000руб.

Нажимаем кнопку «Добавить» - Показать все - Выбираем

Наименование - Надбавки - 16800руб.

Провести и Закрыть.

В закладке «Оформить документ» – выбираем Заявление на вычеты по НДФЛ.

Месяц – Январь 2018г.

Дата – 01.01.2018г.

Вычеты на детей – Добавить – Показать все – 126/114 – на первого ребенка.

Добавить – Показать все – 127/115 – на второго ребенка

Провести и закрыть.

3. Кассир

Имя: Ложкина Татьяна Владимировна

Дата рождения: 26.07.1983г.

ИНН 245611778073

СНИЛС 145-148-768 74

Место рождения: г.Красноярск, Октябрьский р-н, Красноярский край, Страна - Россия.

Паспорт: Паспорт гражданина РФ.

Серия: 04 09 № 764503

Отделом УФМС России по Красноярскому краю г.Назарово

Дата выдачи: 11.08.2009. Код подразделения. 240-014.

Адрес: 660021, Красноярский край, г.Красноярск, ул. Вокзальная, дом 47,кв.66.

Должность – кассир.

Дата приема на работу – 01.01.2018год.

Подразделение – с помощью кнопки «Выбрать из списка» (треугольник) – Показать все – Администрация.

Должность - выбрать из списка – показать все – кассир.

Дата приема – 01.01.2018г.

Вид занятости – основное место работы

Нажимаем кнопку – Записать. Переходим в табличную часть документа.

Начисление – оплата по окладу – 16000руб.

Нажимаем кнопку «Добавить» - Показать все - Выбираем

Наименование - Надбавки - 9600руб.

Провести и Закрыть.

В закладке «Оформить документ» – выбираем Заявление на вычеты по НДФЛ.

Месяц – Январь 2018г.

Дата – 01.01.2018г.

Вычеты на детей – Добавить – Показать все – 126/114 – на первого ребенка.

Провести и закрыть.

КАРТОЧКА 5

Тема: Учет операций на расчетном счете организации.

Для учета денежных средств на расчетном счете организации в типовой конфигурации программы 1 С «бухгалтерия» используется активный счет 51 «Расчетные счета».

Первичными документа по операциям на расчетном счете являются:

Платежное поручение

Платежное требования

Сводным документом по операциям на расчетном счете , на основании которого делают записи на счетах учета организации является Выписка банка.

Документ Платежное поручение предназначен для формирования печатной формы платежного поручения, а также для подготовки информации к выгрузке данных в программу «Клиент банк». Движение средств документ не формирует. Состав реквизитов платежного поручения будет отличаться для обычного платежа и для платежа в бюджет.

ОБЫЧНЫЕ ПЛАТЕЖИ

Для обычных платежей (переключатель установлен в значение Обычный платеж). В обязательном порядке необходимо указать организацию - плательщика , банковский счет с которого переводим денежные средства, счет получателя и сумму платежа. ИНН, КПП оформляются автоматически при необходимости их можно отредактировать.

В разделе Банк и касса – Банк - Платежное поручение . Дата – 15.01.2018г. Создать. Рис.42.

Вид операции - оплата поставщику

Дата – 15.01.2018г.

Получатель: с помощью кнопки «Выбрать из списка» (треугольник) – показать все. Из справочника «Контрагенты» из группы «Поставщики» - выбираем наименование контрагента «ООО Лесовик». ИНН, КПП, счет покупателя оформляется автоматически на основании данных о нем.

Вид платежа – электронно

Сумма платежа – 50000руб.

Состояние - Оплачено.

Провести - Закрыть. Рис. 43.

Ситуация №2.

20.01.2018г. оплачено поставщику «ООО Кирпичный завод». Сумма платежа – 75000руб.

Задание: Оформить платежное поручение по виду операции: оплата поставщику.

ПЛАТЕЖ В БЮДЖЕТ

Платежное поручение – Создать. Вид операции - плата налога.

Налог – НДС

Вид обязательства - налог

Сумма платежа – 38000руб.

Получатель: УФК по Красноярскому краю №23

Состояние - оплачено

Программа автоматически исходя из вида налога указывает код бюджетной классификации по НДС. Рис.44

БАНКОВСКИЕ ВЫПИСКИ

Каждая организация регулярно получает выписку банка с расчетного счета. В соответствии с полученной выпиской в журнале Банковские выписки (Раздел Банк и касса) отражается поступление и списание с расчетного счета. В журнале показывается список всех созданных пользователем документов поступления и списания денежных средств. В форме предусмотрен быстрый отбор по организации, банковскому счету, дате, контрагенту, назначению платежа. В табличной части документа показывается: остаток на начало дня, поступило ,списано и остаток на конец дня.

ПОСТУПЛЕНИЕ НА РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ

Документ Поступление на расчетный счет используется для отражения следующих хозяйственных операций:

Оплата от покупателей

Возврат от поставщика

Расчеты по кредитам и займам

Прочие поступления..

Независимо от вида операции в документе указывают:

Входящий номер и дату;

Организация;

Расчетный счет организации;

Плательщик и его расчетный счет;

Сумма поступления.

Ситуация №1.

17.01.2018г. от покупателя ООО «Дорога» получены денежные средства за Дорожные плиты по договору № 4 от 15.01. 2018г. Сумма платежа – 250000руб. Платежное поручение № 6 от 16.1.2018г.

Оформить банковскую выписку.

Банк и касса – Банк – Банковские выписки. Дата выписки – 17.01.2018г.

Вид операции - оплата от покупателя

Плательщик – ООО Дорога (Справочник Контрагенты - группа Покупатели).

НДС – 18/118.

Ввести данные. Документ: Провести и закрыть. Рис.46.

Ситуация №2.

19 января 2018г. поступили денежные средства от покупателя ООО «Плитка» за готовую продукцию по договору № 6 от 09.01.2018г. Сумма платежа – 95000ру. НДС 18/118%. Платежное поручение № 24 от 17.01.2018г.

Оформить документ Поступление на расчетный счет.

Расчеты по кредитам и займам.

Ситуация №1.

10 января 2018г. по кредитному договору № 133/к организация получила краткосрочный кредит сроком на 6 месяцев по 12,9% годовых в сумме 600000руб.

Банк и касса - Банк - Банковские выписки.

Дата выписки – 10.01.2018г. Поступление.

Вид операции – получение кредита в банке

Счет учета- 66.01

Провести - закрыть. Рис. 47.

СПИСАНИЕ С РАСЧЕТНОГО СЧЕТА

В документах Списание с расчетного счета могут быть указаны виды хозяйственных операций:

Оплата поставщику;

Уплата налогов;

Расчеты по кредитам и займам

Перечисление подотчетному лицу;

Выплата заработной платы.

Оплата поставщику

Банк и касса – Банк - Банковские выписки. Списание – дата 15.01.2018г.

Вид операции - оплата поставщику

Получатель – выбираем из справочника Контрагенты из группы «Поставщики» - ООО Лесовик.

Сумма -50000руб.

НДС -18%.

Вх. номер – 1 дата 15.01.2018г.

Провести - закрыть. Рис. 48.

Перечисление налогов

Банк и касса – Банк – Банковские выписки – Списание. Дата 17.01.2018г.

Вид операции – уплата налогов

Налог – НДС

Получатель – выбираем из справочника Контрагенты из группы Налоги наименование УФК..

Вх.номер 2 от 17.01.2018г.

Сумма -38000руб. Провести и закрыть Рис. 49.

Расчеты по кредитам и займам

Банк и касса – Банк – Банковские выписки.

Списание – дата документа и выписки 25.01.2018г.

Вид операции – Возврат кредита банку

Сумма платежа -6450руб.

Получатель:

В справочнике «Контрагенты» - Создать.

Наименование Красноярское отделение №8646 ПАО Сбербанк г.Красноярск

ИНН 7707083893

КПП 246302001

Адрес. 660028, г Красноярск, пр-кт Свободный, д. 46.

Договора – создать: Вид договора - прочее. Номер договора 133/к от 10.01.2018г.

Выбираем данного контрагента.

Вид платежа – Уплата процентов

Счет расчетов- 66.02. Рис. 50.

Вх. номер 3 от 25.01.2018г.

Прочие списания

Данный вид операции может применяться в случае оплаты комиссии банка за проведение операций на расчетном счете организации, проведение документов.

Банк и касса – Банк – Банковская выписка – Списание.

Ситуация.

31.01.2018г. по ордеру № 965014 спина комиссия банка за ведение счета и проведение документов – 3000руб.

Вид операции - комиссия банка.

Получатель – наш банк (выбираем из справочника Контрагенты).

Вносим сумму платежа. Документ - Провести и закрыть. Рис.51.

КАРТОЧКА 6

Тема: Учет кассовых операций

Для отражения кассовых операций в типовой конфигурации программы 1С. «Бухгалтерия» предназначен активный счет 50»Касса». По дебету счета отражаются операцию по поступлению денежных средств в кассу организации. По кредиту данного счета отражаем использование наличных средств кассы организации.

Документы по учету наличных денежных средств объединены в журнале «Кассовые документы». ( раздел Банк и касса).

Из журнала кассовых документов можно ввести приходный кассовый ордер (по кнопке ПКО) и расходный кассовый ордер (по кнопке РКО). Из журнала можно сформировать реестр кассовых документов и кассовую книгу.

ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР

Для регистрации поступления наличных денежных средств в кассу организации предназначен документ Приходный кассовый ордер.

Документом отражают следующие виды хозяйственных операций:

Оплата от покупателей

Получение кредита в банке

Возврат от подотчетного лица

Получение наличных в банке

Возврат займа работником

Оплата от покупателя

Операция предназначена для отражения поступления наличных денежных средств в кассу от покупателя (представителя покупателя) в счет погашения задолженности по отгруженной поставки товаров, продукции (выполненных работ или оказанных услуг). А также в качестве аванса по предстоящим поставкам.

Раздел Банк и касса – Кассовые документы – Поступление (+) . дата документа – по фактическому поступлению средств.

Вид операции – поступление от покупателей

Контрагент – с помощью кнопки выбора из списка (треугольник) – Показать все – из справочника «Контрагенты» - из группы Покупатели выбираем наименование.

Нажимаем на ссылку: Реквизиты печатной формы. Вносим данные:

Основание – за что внесены деньги в кассу ( за реализованный товар)

Приложение – указываем реквизиты документа , на основании которого поступают деньги ( счет, счет- фактура, договор, акт выполненных работ).

Сноска: Размер поступления наличными средствами за одну сделку с одним контрагентом не должен превышать 100000руб.

Ситуация №1. 15.01.2018г. в кассу поступили платежи в размере 50000руб. от ООО «Дорога» за отгруженную в его адрес продукцию. Подтверждением платежа является договор № 4 от 15.01.2018г.

Задание: Оформить Приходный кассовый ордер – оплата от покупателя. Документ после оформления – Провести и закрыть.

Рис. 52.

Ситуация №2.

16 января 2018года от покупателя ООО «Плитка» поступили денежные средства в кассу организации

За отгруженную дорожную плитку в сумме 60000руб. (Договор № 6 от 09.01.2018г.).

Задание: Оформить и провести Приходный кассовый ордер.

Ситуация № 3.

18 января 2018года от покупателя ООО «АГИО» поступили денежные средства в кассу организации за отходы материалов по счету № 1 от 22.01.2018г. в сумме 34200руб.

Задание: Оформить и провести Приходный кассовый ордер.

2.Получение наличных в банке

Операция предназначена для отражения факта получения представителем организации наличных денег с банковского счета организации. В документе указывают счет кредита и субконто по этому счету для отражения средств в бухгалтерском учете. По банку отдельно отражать данную операцию не надо.

Раздел Банк и Касса - Кассовые документы – Поступление

Вид операции – Получение наличных в банке. Рис.53.

Дата документа – указываем дату фактического снятия наличных средств с расчетного счета организации

Сумма – вносим сумму платежа

Открываем ссылку «Реквизиты печатной формы» и вносим данные:

Принято от – с помощью кнопки выбора «…» из справочника Физические лица» - выбираем Ф.И.О. кассира (или лица ответственного за кассовые операции). Также указываем вид, номер и дату документа, по которому сняты деньги с банка.

Ситуация№1.

22 января через Ложкину Т. В. по чеку № 906785 от 22.01.2018г. получены денежные средства в сумме – 35000руб. на текущие расходы. Ордером банка № 3045 от 22.01.2018г. подтверждено получение средств. Рис. 54. Документ - Провести и закрыть.

Ситуация №2.

23 января по чеку № 906786 от 24.01.2018г. получены денежные средства на выплату заработной платы сотрудникам организации за первую половину января 2018г. в сумме 53600руб.

3. Возврат от подотчетного лица

Операция отражает возврат денежных средств подотчетным лицом (сотрудником организации) в кассу. Документ формирует запись по кредиту счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами».

Банки касса – Кассовые документы – Поступления. Выбираем вид операции – возврат от подотчетного лица.

Дата документа – указываем дату фактического поступления денег.

Подотчетное лицо – выбрать из списка – показать все- из справочника «Физические лица» выбираем фамилию сотрудника.

Сумма платежа – указываем сумму.

Открываем реквизиты печатной формы.

Принято от – автоматически указывается Фамилия подотчетного лица.

Основание – возврат подотчетной суммы.

Приложение – указываем документ, на основании которого внесены денежные средства.

Документ - Провести и закрыть. Рис. 55

Ситуация№ 1.

По ПКО 23 января 2018г. в кассу внесена сумма неиспользованного подотчета Ложкиной. Т.В. в сумме -500руб. Документом, подтверждающим внесение денег в кассу является авансовый отчет №1 от 23.01.2018г. Оформить ПКО за 23.01.2018г.

4.Расчеты по кредитам и займам

Операция используется для отражения поступления денежных средств в качестве кредита или займа, полученного от сторонней организации, или возврата займа (уплаты процентов по займу) выданного сотрудникам организации.

Банк и касса – Кассовые документы – Поступление – Выбрать из списка – Показать все – Возврат займа работником.

Работник – выбрать из списка – показать все - справочник Физические лица - Ф.И.О. сотрудника. Сумма платежа – указываем сумму поступления.

Реквизиты печатной формы:

Принято от – устанавливается программой автоматически

Основание – выдача займа

Приложение – указываем наименование, дату и номер документа, на основании которого выдан займ сотруднику (договор займа, заявление от сотрудника).

Документ - Провести и закрыть. Рис. 56.

Ситуация № 1.

30 января 2018г. по договору займа № 1 от 15.01.2018г. от сотрудника Алексеевой. И.А. получены в кассу денежные средства – проценты по выданному займу в сумме 1200руб.

Оформить ПКО. Документ – Провести и закрыть.

РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР

Для регистрации расхода наличных денежных средств из кассы предназначен документ «Расходный кассовый ордер». Документом отражаются следующие виды хозяйственных операций.

Оплата поставщику

Выдача подотчетному лицу

Выплата зарплаты по ведомости

Взнос наличных в банк

Выдача займа работнику

Выдача займа работникам

Банк и касса – Кассовые документы – Выдача – Вид операции выдача займа работнику. Получатель - выбираем из справочника Физические лица. Указываем сумму выданного займа сотрудникам.

Реквизиты печатной формы:

Выдано – Ф.И.О. сотрудника, кому выдан займ.

По документу – указываются паспортные данные

Основание – выдан займ на период

Приложение – указываем документ, по которому выдаем займ (договор, заявление работника).

Ситуация№1.

15.01.2018г. по договору займа « 1 от 15.01.2018г. был выдан сотруднику Алексеевой .И.А. займ в сумме – 50000руб. сроком на 6 месяцев. Ежемесячная сумма процентов -1200руб. Оформить РКО. Документ - Провести и закрыть. Рис.57.

Взнос наличными в банк

Операция предназначена для отражения факта получения представителем организации наличных средств из кассы для последующего их внесения на банковский счет организации. По банку отдельно отражать операцию не надо.

Банк и Касса - Кассовые документы – Выдача – Вид операции – Взнос наличных в банк.

Дата документа – фактическое внесение денег на счет

Сумма- сумма взноса на счет

Реквизиты печатной формы:

Выдано - выбираем из справочника фамилию кассира (лица ответственного за ведение кассовых операций)

По документу – паспорт кассира

Основание - сдача выручки (сдача депонированной зарплаты)

Приложение – объявление на взнос наличными (реестр депонированной зарплаты).

Документ - Провести и закрыть. Рис. 58.

Ситуация№1.

16 января 2018г. по объявлению на взнос наличными № 1 от 16.01.2018г. кассиром. Ложкиной. Т.В. сдана выручка от реализации материалов в сумме – 34200руб. Оформить РКО. Документ – Провести и закрыть.

Выдача подотчетному лицу

Операция используется для регистрации выдачи наличных денежных средств под отчет. При проведении документа формируется бухгалтерская запись по дебиту счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами».

Бак и касса – Кассовые документы – Выдача подотчетному лицу.

Дата – фактическая выдача денег под отчет

Получатель – Ф.И.О. подотчетного лица – выбираем из справочника Физические лица.

Сумма - указываем сумму в подотчет.

Реквизиты печатной формы:

Выдано: Ф.И.О. – подотчетника.

По документу - паспортные данные сотрудника

Основание – указывают на какие, цели выдают деньги, в подотчет (на текущие расходы, командировочные расходы).

Приложение – подтверждающий документ, на основании которого выдают деньги в подотчет (заявление сотрудник, приказ руководителя).

Ситуация №1.

22.01.2018г. по личному заявлению сотрудника №1 от 19.01.2018г. Давыдову. Е.П., выданы деньги в подотчет для оплаты счета за электроэнергию в сумме 35000руб. Оформить документ РКО, провести и закрыть его. Рис. 59.

Выплата заработной платы по ведомости

Выплата заработной платы наличными через кассу регистрируется документом «Ведомость в кассу (Раздел Зарплата и кадры).

1 ШАГ – ФОРМИРУЕМ СНАЧАЛА ВЕДОМОСТЬ

Зарплата и кадры - Ведомость в кассу – Создать.

Месяц – указываем месяц выплаты

Дата – указываем дату фактической выплаты зарплаты.

Подразделение – выбираем из списка наименование подразделений.

Нажимаем кнопку – Записать

Переходим в табличную часть документа - Добавить (Подбор) , из справочника «Сотрудники» выбираем сотрудников данного подразделения. Рис.60.

После того, как все сотрудники будут выбраны – в графе «К выплате» для каждого сотрудника отдельно ставим сумму зарплаты. Рис.61.

Документ – Провести.

ШАГ 2.Нажимаем кнопку « Создать на основании» - Выдача наличными.

Открывается форма РКО:

Дата – такая же, что и в ведомости на выплату зарплаты.

Выдано - выбираем из справочника Физические лица – Ф.И.О. кассира.

По документу – паспорт сотрудника

Основание – заработная плата за…(указываем период)

Приложение – платежная ведомость.

Документ – Провести и закрыть. Рис.62.

Ведомость в кассу – Закрыть. Рис.63.

Ситуация №1. По платежной ведомости № 1 от 23.01.2018г. выдана заработная плата за первую половину января 2018г. сотрудникам – администрации предприятия.

Давыдову – 24000руб.

Алексеевой – 19600руб.

Ложкиной – 10000руб.

Документ – провести – на основании его ввести РКО.

Авансовые отчеты

Авансовый отчет - это документ первичного учета, подтверждающий расходование выданных авансом подотчетных сумм с приложением оправдательных документов.

Погашение задолженности подотчетным лицом отражается документом Авансовый отчет (раздел Банк и касса) – Авансовые отчеты.

При открытии журнала документов «Авансовые отчеты» - устанавливаем флажок в поле «Подотчетное лицо». С помощью кнопки выбрать из списка (треугольник справа), из справочника «Физические лица – выбираем сотрудника, кому были выданы средства в подотчет. Рис. 64.

Нажимаем кнопку – Создать. Устанавливаем дату документа. На закладке «Авансы» указываем документы, по которым выдавались денежные средства, и суммы, за которые подотчетное лицо отчитывается. В данной закладке, чтобы выбрать данные документы – нажимаем кнопку «Добавить».

В графе «Документ аванса» с помощью кнопки «Выбрать «….»

Открывается окно « Выбор типа данных» - Выдача наличных – ОК. Рис.66.

Открывается журнал РКО – выбираем необходимый документ. Нажимаем на кнопку - записать. Рис.67.

Ситуация №1.

23.01.2018г. сотрудником организации Давыдовым. Е.П. сдан авансовый отчет №1. Произведена оплата за электроэнергию по договору 15/э контрагенту – ПАО «Красноярскэнергосбыт». Сумма расходов -34500руб. Счет расчетов – 60.01. Оформить документ «Авансовый отчет». Рис.68.

КАРТОЧКА 7

Тема «Учет поступления материалов.

Оформление Справочника «Склады»

В разделе Справочники – Склады – Создать .

Наименование – основной склад

Ответственное лицо – с помощью кнопки выбора – показать все – в справочнике «Физические лица»

Создаем новое лицо ( только Полное имя – Записать и закрыть – далее выбрать данное лицо).

Полное имя - Романова Елена Михайловна. Данные о складе – записать и закрыть. Рис. 69.

Аналогично сформируем данные о другом складе:

Наименование - Центральный склад

Ответственное лицо – Жукова Татьяна Федоровна.

Оформление справочника «Материалы»

Справочники – Номенклатура – Создать группу – Наименование – Основные материалы .

Вид номенклатуры - + Создать – Материалы – Записать и закрыть. Рис. 70.

В закладке «Основное» - Записать. И переходим в закладку «Счета учета Номенклатуры»

В данной закладке нажимаем кнопку «Создать» и в открытом окне «Счета учета номенклатуры (создание) вносим информацию:

Вид номенклатуры – Материалы

Склад – основной склад

Счет учета – показать все – 10.01

Снимаем галочку со значения – Счета доходов и расходов.

Счет доходов – 91.01

Счет расходов -91.02

НДС по приобретенным ценностям – 19.03

НДС по реализации – 91.02. Записать и закрыть. Рис.71.

Переходим в закладку «Основное» данные о группе : Записать и закрыть.

Открываем группу – двойным щелчком левой кнопки мыши . нажимаем кнопку – Создать».

Открывается окно нового элемента справочника .

Наименование – Цемент М 400-ДО

Полное наименование – Цемент М400-ДО

Единица измерения – показать все – выбрать из классификатора - килограмм – записать и закрыть. Рис.72.

Классификатор – закрыть и выбрать единицу измерения из справочника.

Нажимаем кнопку «Записать» - переходим в счета учета .

Вид номенклатуры – Материалы

Склад – основной склад

Счет учета – показать все – 10.01

Снимаем галочку со значения – Счета доходов и расходов.

Счет доходов – 91.01

Счет расходов -91.02

НДС по приобретенным ценностям – 19.03

НДС по реализации – 91.02. Записать и закрыть.

Аналогично вводим другие элементы справочника.

2.Наименование: Цемент М500-ДО

Цена за 1 кг – 5,30руб.

Единица измерения – кг.

3.Наименование: Цемент М400-Д20

Цена – 4,60руб.

Единица измерения – кг.

4.Наименование: Цемент М500-Д20

Цена – 4,40руб.

Единица измерения – кг.

5.Наименование: Песок выгребной

Цена – 200руб.

Единица измерения – м. куб.

6.Наименование: Щебень М800-1000

Цена – 1310руб.

Единица измерения – тн.

7.Наименование: Керамзит

Цена – 298руб

Единица измерения – мешок.

8.Наименование: Арматура А3 6мм

Цена – 11руб.

Единица измерения – метр/погонный

9.Наименование: Арматура А3 8мм

Цена – 17руб.

Единица измерения – метр/погонный

10.Наименование: Арматура А3 10мм

Цена – 25руб.

Единица измерения – метр/погонный

11.Наименование: Проволока ВР 13мм

Цена – 24200руб.

Единица измерения – тн.

12.Наименование: Проволока стальная армированная 8мм

Цена – 34000руб.

Единица измерения – тн.

Не забываем для каждого нового вида материала создать счета учета .

После ввода всех элементов справочника – группу «Основные материалы» - Закрыть.

В справочнике «Номенклатура» создаем группу «Пиломатериал».

Открываем группу «Пиломатериал». Для создания нового элемента группы справочника нажимаем кнопку «Создать». Открывается окно нового элемента, вводим данные:

Поле наименование – Брус осиновый

Поле наименование – Брус осиновый

Входит в группу – выбираем из списка название группы – Материалы.

Единица измерение – нажимаем кнопку «Выбрать из списка». В открытом окне Классификатора единиц измерения - нажимаем кнопку Подбор из ОКЕИ - находим необходимое значение М3 и далее выбираем его. Записать и закрыть.

ОБРАЗЕЦ

Рис.73. Выбор единиц измерения.

Далее Подбор - Закрыть – из Классификатора единиц измерения выбрать - м3.

НДС – 18%.

Рис.74. Сведения об элементе справочника

Записать – закрыть.

Аналогично ввести в данную группу следующие материалы:

После ввода всех видов материалов – группу - Закрыть. Справочник «Номенклатура – закрыть.

Оформление документа «Поступление товаров и услуг.

Раздел «Покупки» - Поступление (акты, накладные). Поступление + - товары, услуги, комиссия.

Дата документа – 11.01.2018г.

Поставщик – выбираем – показать все – из справочника «Контрагенты» из группы «Поставщики» - выбираем – ООО «Цементный завод». (Если данного контрагента нет – Создаем сведения о нем, далее выбираем).

Склад – основной . Записать . И переходим в табличную часть документа . С помощью кнопки «Подбор» из справочника «Номенклатура» из группы «Основные материалы» выбираем наименование:

Цемент М400-ДО - появляется окно данных , вносим :

- количество – 5000кг.

Цена – 4,70. ОК Рис.75.

Далее нажимаем на ссылку – Перенести в документ. Рис.76.

Нажимаем на кнопку «Провести». И в ссылке Счет - фактура № 42 Дата 09.01.2018г. – Зарегистрировать. Открываем документ счет - фактура – Записать и закрыть. Рис.77.

Нажимаем кнопку « Создать на основании» - Выбираем значение – Отражение НДС к вычету. Рис.78

Образец

Открывается новый документ – устанавливаем дату согласно дате поступления материалов. 19.01.2018г.

Устанавливаем флажки на значениях:

Использовать как запись книги покупок

Формировать проводки

Далее в ссылке Счет - фактура вносим данные №72 от 09.01.2018г. – Зарегистрировать. Документ – записать и закрыть.

Образец

Документ «Поступление – Закрыть.

Данные о Контрагенте:

Наименование ООО «Цементный завод»

ИНН 5410010690 КПП 541001001

Банк Сибирский филиал ПАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК» г. НОВОСИБИРСК.

БИК 045004816

Корр.счет. 30101810500000000816

Расчетный счет: 40702810054000074001

Договор с поставщиком

Наименование договора - договор поставки ПК № 135 от 01.01.2018г.

Адрес: 630099, г. Новосибирск, ул. Депутатская, 15.

Поступление дополнительных расходов

Покупки – Поступление Доп. Расходов. Создать. Дата документа – согласно дате поставки 11.01.2018г.

Закладка «Главное»

Акт – 15 от 11.01.2018г.

Контрагент – ООО Цементный завод

Сумма -15000руб. Счет – фактура №72 от 011.01.2018г. Рис.80.

Записать.

Закладка – Товары – Заполнить – по поступлению - Выбрать документ поставки – Провести. Рис.81

1.Нажимаем ссылку – Создать на основании – Отражение НДС к вычету ( аналогично , как в документе Поставки, стр.40). Документ по НДС – записать и закрыть.

2. Нажимаем ссылку – Создать на основании – выбираем документ «Списание с расчетного счета» .

Дата – 11.01.2018г.

Вх.номер – 6 от 11.01.2018г.

Сумма документа – автоматически. Документ – Провести и закрыть. Рис. 82.

Документ – Поступление Доп. Расходов – Закрыть.

Ситуация № 2. 12 января 2018г. по счет – фактуре № 22 от поставщика «ООО Лесовик» поступили материалы:

Задание: Оформить документ «Поступление (акты, накладная) – Товары, услуги, комиссия. Сформировать счет - фактура полученный. Оформить документ – Отражение НДС к вычету.

Ситуация № 3.

16 января 2018г. по счет - фактуре № 99 от поставщика «ООО Цементный завод» поступили материалы:

Сумма дополнительных расходов – 26000руб.

Задание: Оформить документ «Поступление (акты, накладная) – Товары, услуги, комиссия. Сформировать счет - фактура полученный. Оформить документ – Отражение НДС к вычету. Оформить документ – Поступление Доп. Расходов.

Ситуация № 4.

22 января 2018г. по счет - фактуре № 110М от поставщика «ООО «Металлург» поступили материалы. Сумма дополнительных расходов по доставке металла - 39000руб.

Задание: Оформить документ «Поступление (акты, накладная) – Товары, услуги, комиссия. Сформировать счет - фактура полученный. Оформить документ – Отражение НДС к вычету. Оформить документ – Поступление Доп. Расходов.

СПИСАНИЕ МАТЕРИАЛОВ В ПРОИЗВОДСТВО

Отпуск материалов со склада для производственных, хозяйственных нужд оформляется документом Требование – накладная. В шапке документа указывается склад, с которого осуществляется списание материалов в производство.

Раздел – Склад – Требование – накладная.

Ситуация №1.

12.01.2018г. в основное производство отпущено материалов : Цемент М400-ДО – 3000кг.

В поле «Склад» - устанавливаем галочку – из справочника «Склады» - выбираем наименование склада: Основной склад. Записать. Переходим в табличную часть документа.

Материалы - Подбор - Номенклатура – группа «Основные материалы» - Цемент М400ДО – 3000 – ОК. Рис. 83. Нажимаем кнопку «Перенести в документ».

Нажимаем – Записать – переходим в закладку «Счет затрат»

Счет затрат – 20.01.

Номенклатурная группа- выбрать из списка – показать все – Создать. Наименование: основная номенклатурная группа. Записать и закрыть. Рис.84.

Выбрать значение из справочника Виды номенклатурных групп.

Статьи затрат – выбрать из списка – показать все – Создать

Наименование – записываем Материальные расходы

Вид расходов – выбираем Материальные расходы . Записать и закрыть. Рис.85.

Документ «Требование – накладная» - Провести и закрыть.

Ситуация №2. 15 января по требованию - накладной № 2 отпущено для косметического ремонта крыльца офиса: Цемент М400-ДО – 20кг. Счет затрат -26.

Задание: оформить документ: Требование – накладная.

Ситуация № 3.

16 января по требованию – накладной №3 отпущены материалы в основное производство:

Брус лиственный – 2м3

Шпон дубовый – 30м3

Плита ДСП – 150м3

Брус осиновый – 5м3

Задание: оформить документ: Требование – накладная.

Ситуация №4.

17 января по требованию – накладной № 4 отпущено для ремонта офиса материалов:

Брус лиственный – 0,3м3

Брус осиновый – 0,1м3

Счет затрат -26.

Задание: оформить документ: Требование – накладная.

Ситуация № 5.

Задание: оформить документ: Требование – накладная от 22января 2018г.

Продажа материалов на сторону

1.Счет на оплату покупателям

Документ предназначен для подготовки счетов покупателям с целью предварительной оплаты заказа. В бухгалтерском учете документ движений не формирует.

Продажи – Счета покупателям . В поле «Контрагент» - устанавливаем флажок – и с помощью списка – выбираем из справочника «Контрагенты» из группы «Покупатели» - наименование контрагента.

В шапке документа указываем дату предстоящей оплаты счета. Переходим в табличную часть документа. С помощью кнопки "Подбор" – Из справочника «Номенклатура» из группы «Основные материалы» - выбираем Наименование. Указываем количество запрашиваемого материала, цену. Нажимаем кнопку – ОК. – Перенести в документ. Рис. 86

Документ «Счет на оплату» - Провести и закрыть.

2. Формируем документ реализации материалов на сторону.

Продажи – Реализация (акты, накладные). – Товары (услуги, комиссия). Устанавливаем дату документа.

Склад – выбираем из справочника «Склады». Контрагент – выбираем из справочника контрагента , кому выписан счет на оплату.

В поле «Счет на оплату» - из журнала документов «Счет покупателям» - выбираем необходимый документ. Табличная часть оформляется автоматически. По необходимости документ реализации можно отредактировать. Нажимаем кнопку – Провести.

Нажимаем ссылку – Выписать счет – фактуру.

Далее нажимаем на ссылку – Подписи – ОК. Рис.87.

Документ «Реализация товаров» - Провести – нажимаем кнопку «Создать на основании» - Поступление на расчетный счет. Назначение платежа : оплата за цемент по счету №1 от 15.01.2018г.Рис. 88.

Документ «Поступление на расчетный счет» после внесения данных – Провести и закрыть. Документ «Реализация товаров» - Провести и закрыть.

Ситуация № 1 . Смотри описание

15 января 2018г. Выставлен счет на оплату покупателю ООО Дороги за материал: Цемент М500-ДО – 0,500кг х 7,50руб. Срок оплаты -25.01.2018г.

25.01.2018г. реализован материал покупателю ООО «Дороги». Денежные средства поступили на расчетный счет организации 25.01.2018г. по платежному поручению № 18 от 24.01.2018г.

Аналогично оформить ситуацию №2.

Ситуация №2.

23 января выписан счет на оплату покупателю «ООО АГИО» за отгруженные материалы:

Брус лиственный – 1 м3 – 1000руб.

Брус осиновый - 1м3 - 750руб.

Арматура А3 6мм – 1000метр/пог. – 15руб.

Срок оплаты счета покупателю – 29.01.2018г. На расчетный счет поступила оплата от покупателя по платежному поручению № 24 от 26.01.2018г.

Задание: Оформить счет на оплату покупателю. Оформить документ Реализация товаров( акты, накладные) . Оформить поступление на расчетный счет.

Реализация без оформления счета на оплату

Ситуация №3.

24 января 2018г. покупателю «ООО Плитка» реализованы материалы:

Цемент М500 Д20 – 1000кг х 6,00руб.

Цемент М400- Д20 – 1500кг х 6,50руб.

Песок выгребной – 0,2м3.х 290руб.

Продажи – Реализация товаров (акты, накладные). Товары, услуги, комиссия. – Реализация.

После оформления табличной части документ – провести. Нажимаем кнопку «Создать на основании» -

Поступление наличными . Документ поступление Наличными – Провести и закрыть. Рис.89.

Документ – Реализация товаров – Провести и закрыть.

КАРТОЧКА ПО ЗАКРЕПЛЕНИЮ МАТЕРИАЛА

Справочник Сотрудники»

Создать новых сотрудников.

1.Полное имя: Романова Елена Михайловна

ИНН 245606073342 СНИЛС 140-426-79845

Дата рождения: 31.05.1989г. паспорт 04 09 904607

Выдан: Отделом УФМС России по Красноярскому краю г.Красноярск

Дата выдачи 25.09.2009г.

Заполнить - Адрес: 660020, Красноярский край, г.Красноярск, ул. Качинская, дом 27,кв.5.

Код подразделения - 240-014.

Принять на работу

Дата приема на работу – 01.01.2018год.

Подразделение – с помощью кнопки «Выбрать из списка» (треугольник) – Показать все – Отдел продаж.

Должность - выбрать из списка – показать все – зав. складом (если нет – создать).

Дата приема – 01.01.2018г.

Вид занятости – основное место работы

Нажимаем кнопку – Записать. Переходим в табличную часть документа.

Добавить:

Наименование: - Оплата служащих

Код дохода – 2000 (устанавливаем галочку - облагается доходом).

Код – 3

Отражение в бухгалтерском учете: выбрать из списка – показать все – создать:

Наименование: Начисление по окладу.

Счет затрат – 44.01

Статья затрат – Оплата труда. Записать и закрыть. Рис. 90.

Далее выбираем новое значение.

Справочник Начисление – записать и закрыть – Выбрать. Рис.91.

Начисление – Начисление по окладу – 15000руб.

Нажимаем кнопку «Добавить» - Показать все – Добавляем

Наименование - Надбавки к зарплате - начисление по окладу – Код – 4. Записать и закрыть. - Выбрать. Смотри рисунок № 92.

Размер- 9000руб.

Провести и Закрыть.

В закладке «Оформить документ» – выбираем Заявление на вычеты по НДФЛ.

Месяц – Январь 2018г.

Дата – 01.01.2018г.

Вычеты на детей – Добавить – Показать все – 126/114 – на первого ребенка.

Провести и закрыть.

2.Полное имя: Зайцев Игорь Петрович

ИНН 245601780041 СНИЛС 033-682-52956

Дата рождения: 08.07.1972г.паспорт 04 04 911751

Выдан: Отделом УФМС России по Красноярскому краю г.Красноярск

Дата выдачи 26.11.2003г.

Заполнить - Адрес: 660049, Красноярский край, г.Красноярск, ул. Кирова, дом 29,кв.17.

Код подразделения - 240-014.

Принять на работу

Дата приема на работу – 01.01.2018год.

Подразделение – с помощью кнопки «Выбрать из списка» (треугольник) – Показать все – Отдел продаж.

Должность - начальник отдела

Дата приема – 01.01.2018г.

Вид занятости – основное место работы

3.Дубровин Иван Алексеевич

ИНН 245603699614 СНИЛС 033-0681-797 7

Дата рождения: 19.04.1981г.паспорт 04 06 909011

Выдан: Отделом УФМС России по Красноярскому краю г.Красноярск

Дата выдачи 28.08.2005г.

Заполнить - Адрес: 660051, Красноярский край, г.Красноярск, ул. Пирогова, дом 2.

Код подразделения - 240-014.

Принять на работу

Дата приема на работу – 01.01.2018год.

Подразделение – с помощью кнопки «Выбрать из списка» (треугольник) – Показать все – Основное производство.

Должность - выбрать из списка – показать все – рабочий 6разряда (если нет – создать).

Дата приема – 01.01.2018г.

Вид занятости – основное место работы

Нажимаем кнопку – Записать. Переходим в табличную часть документа.

Добавить:

Наименование: - Оплата рабочих основного производства

Код дохода – 2000 (устанавливаем галочку - облагается доходом).

Код – 5

Отражение в бухгалтерском учете: выбрать из списка – показать все – создать:

Наименование: Начисление рабочим

Счет затрат – 20.01

Статья затрат – Оплата труда. Записать и закрыть.

Далее выбираем новое значение.

Справочник Начисление – записать и закрыть – Выбрать.

Начисление – размер 19000руб.

Нажимаем кнопку «Добавить» - Показать все – Добавляем

Наименование - Надбавки и доплаты - начисление рабочим – Код – 6. Записать и закрыть. - Выбрать.

Размер- 11400руб.

Провести и Закрыть.

В закладке «Оформить документ» – выбираем Заявление на вычеты по НДФЛ.

Месяц – Январь 2018г.

Дата – 01.01.2018г.

Вычеты на детей – Добавить – Показать все – 126/114 – на первого ребенка.

Добавить – Показать все – 127/115 – на второго ребенка

Провести и закрыть.

СПРАВОЧНИК КОНТРАГЕНТЫ

В группу «Поставщики» ввести нового контрагента.

Наименование: ООО «Комфорт»

ИНН/КПП

1657192847/КПП 165701001

Юридический адрес: 614068, Пермский край, город Пермь, улица Дзержинского, 1

Банк:

БИК банка: 047308816

Корреспондентский счет: 30101810922027300816

Наименование банка: УЛЬЯНОВСКИЙ ФИЛИАЛ ПАО «БИНБАНК»

Расположение банка: Ульяновск

Расчетный счет: 40702810062880100158

СПРАВОЧНИК МАТЕРИАЛЫ

В справочнике «Номенклатура» - Создать группу «Вспомогательные материалы»

Открыть данную группу и с помощью кнопки «Создать» - создаем элементы справочника.

1.Наименование: ручки резные

Единица измерения – шт.

Счет учета – 10.02

Счет доходов – 91.01

Счет расходов 91.02

Счет НДС по поступившим ТМЦ- 19.03

НДС по реализации- 91.02.

Цена – 200руб.

2.Наименование: ручки пластмассовые

Единица измерения – шт.

Счет учета – 10.02

Счет доходов – 91.01

Счет расходов 91.02

Счет НДС по поступившим ТМЦ- 19.03

НДС по реализации- 91.02

Цена -85руб.

Наименование : подлокотники

Единица измерения – шт.

Счет учета – 10.02

Счет доходов – 91.01

Счет расходов 91.02

Счет НДС по поступившим ТМЦ- 19.03

НДС по реализации- 91.02

Цена – 650руб.

Поступление материалов

Оформить документ «Счет поставщика»

Покупки - Счета поставщиков – Создать.

Счет № 25 от 15.01.2018г.

Контрагент – выбираем из справочника «Контрагенты» - ООО Комфорт.

Оплата до 25.01.2018г. – Записать.

В табличной части документа – Подбор - Номенклатура – группа «Вспомогательные материалы» - Ручки резные – 60шт х 200руб.

После установления цены и количества – ОК. – перенести в документ.

Аналогично выбираем – Ручки пластмассовые – 50шт. х85руб.

Подлокотники – 120шт. х 650руб.

Документ – провести. Создать на основании – Поступление ( акты, накладные).

Дата документа поступления – 25.01.2018г.

Накладная № 35 от 25.01.2018г.

Склад - основной

Документ поступления – Записать и закрыть.

В документе Счет поставщику – Создать на основании – Списание с расчетного счета.

Дата документа -25.01.2018г.

Вх.номер -6 от 24.01.2018г.

Документ – списание с расчетного счета – Провести и закрыть.

Счет поставщику – Провести и закрыть.

Ситуация № 2.

25 января 2018г. по счет - фактуре № 33М от поставщика «ООО «Металлург» поступили материалы. Сумма дополнительных расходов по доставке металла - 42000руб.

Задание: Оформить документ «Поступление (акты, накладная) – Товары, услуги, комиссия. Сформировать счет - фактура полученный. Оформить документ – Отражение НДС к вычету. Оформить документ – Поступление Доп. Расходов.

Ситуация № 4.

26 января 2018г. по счет - фактуре № 124 от поставщика «ООО Цементный завод» поступили материалы:

Задание: Оформить документ «Поступление (акты, накладная) – Товары, услуги, комиссия. Сформировать счет - фактура полученный. Оформить документ – Отражение НДС к вычету.

Списание материалов в производство

Ситуация № 1. По требованию - накладной№ 6 от26.01.2018г. отпущены материалы в производство

Ситуация №2. 29 января по требованию - накладной № 7 отпущено для косметического ремонта крыльца офиса:

Задание: оформить документ: Требование – накладная.

Реализация без оформления счета на оплату

Ситуация №3.

29 января 2018г. покупателю «ООО Плитка» реализованы материалы:

Цемент М500 Д20 – 1000кг х 6,00руб.

Цемент М400- Д20 – 1500кг х 6,50руб.

Песок выгребной – 0,5м3.х 290руб.

Продажи – Реализация товаров (акты, накладные). Товары, услуги, комиссия. – Реализация.

После оформления табличной части документ – провести. Нажимаем кнопку «Создать на основании» -

Поступление на расчетный. Документ поступление Наличными – Провести и закрыть.

КАРТОЧКА 8

Тема: Учет основных средств.

К основным средствам относят имущество стоимость в бухгалтерском учете более 40000руб., в налоговом учете более 100000руб. Сроком службы более 12месяцев. Переносящее свои стоимость на вновь создаваемый продукт ( выполненные работы, оказанные услуги) путем начисления амортизации. В программе 1 С. «Бухгалтерия» для учета объектов основных средств используется активный счет 01 «Основные средства.

СПРАВОЧНИК ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА

Прежде чем формировать документ поставки объектов основных средств, необходимо сведения об объектах внести в справочник.

Справочники – Основные средства - Создать группу (Производственное оборудование).

Наименование группы – Производственное оборудование – Записать.

Способы отражения расходов по налогам – Налог на имущество. Выбираем способ отражения расходов. Счет – 20.01. Статьи затрат – амортизация - Записать и закрыть. Переходим в закладку «Основное» и информацию о группе – Записать и закрыть. Рис. 93

.

– Открыть группу - Создать. В графе «Главное» вносим наименование и полное наименование объекта основных средств.

Группа учета – машины и оборудование (кроме офисного).

Амортизационная группа - шестая (сроком службы от 10 до 15лет).

Указываем наименование изготовителя согласно документам по объекту основных средств. Номер паспорта, дата выпуска. Рис.94.

Образец

После того, как введете все объекты данной группы – группу закрываем.

Для офисного оборудования: компьютеры, сканеры и др. создаем новую группу.

Наименование: Офисное оборудование.

Способы отражения расходов по налогам – Налог на имущество.- Создать - Выбираем способ отражения расходов. Счет – 26. Статьи затрат – амортизация - Записать и закрыть. Информацию о группе- Записать и закрыть.

Покупка основного средства

Поступление основного средства в 1С 8.3 оформить можно документом – Раздел ОС и НМА Поступление основных средств.

В шапке документа оформляем информацию:

Номер и дату накладной

Дату документа поступления

Контрагент – выбираем из справочника «Контрагенты» - наименование поставщика оборудования.

Способ отражения расходов по амортизации – выбираем из списка – показать все – выбрать. Рис.94

Если в справочнике способов отражения амортизации нет необходимого элемента - Создать:

Наименование – способ отражения амортизации

В табличной части - Добавить – из плана счетов выбираем счет.

Субконто – Амортизация.

Записать и закрыть – Выбрать. Рис.95.

Образец

Группа учета ОС – выбираем значение исходя из названия и назначения объекта ОС.

Местонахождение – указываем подразделение ,где будет эксплуатироваться данный объект ОС.

МОТ – выбираем из справочника Физические лица фамилию ответственного лица.

Нажимаем кнопку – Записать – Переходим в табличную часть документа.

Нажимаем кнопку - Добавить – из справочника Основные средства , выбираем наименование объекта. Если в справочнике объекта нет , то его создаем и выбираем.

Вводим сумму объекта.

НДС- 18%.

Всего по счету программа читает автоматически.

В графе «Срок службы в месяцах» - устанавливаем срок использования объекта.

В ссылке «Счет - фактура» вносим данные документа поставщика: № ,дата. – Зарегистрировать.

Документ поступления ОС – Провести и закрыть. Рис.96.

В журнале документов – выделить данный документ – Создать на основании – Отражение НДС к вычету.

Устанавливаем дату документа по дате поступления. Устанавливаем галочку на значении: Использовать как запись книги покупок. В ссылке Счет – фактура – указываем данные документа поставщика (по поступлению). Записать – Переходим в закладку – Товары и услуги. Добавить – ОС. Устанавливаем сумму объекта без НДС.

НДС – 18%.

Счет учета НДС – 19.01

Событие – выбираем – Предъявлен НДС к вычету.

Документ – Провести и закрыть. Рис. 97.

Журнал документов «Поступление основных средств « - Закрыть.

Ситуация№ 1.

Сформировать справочник «Основные средства».

Группа «Производственное оборудование».

Наименование объекта – Станок деревообрабатывающий распиловочный

Группа ОС – машины и оборудование (кроме офисного).

Срок полезного использования -15лет.

Изготовитель: «Волжский» ООО «Гризли»

Паспорт – СД124563

Номер – 245

Дата изготовления – 10.08.2016г.

Наименование объекта – Станок деревообрабатывающий для гравировки и резки

Группа ОС – машины и оборудование (кроме офисного).

Срок полезного использования -15лет.

Изготовитель: «Волжский» ООО «Гризли»

Паспорт – СДР 102345

Номер – 301

Дата изготовления – 12.10.2017г.

Наименование объекта – Станок металлорежущий Metal Master

Группа ОС – машины и оборудование (кроме офисного).

Срок полезного использования -15лет.

Изготовитель:

Паспорт – СМ 66452

Номер – 23

Дата изготовления – 11.05.2017г.

Наименование объекта – Станок универсальный токарно - винторезный

Группа ОС – машины и оборудование (кроме офисного).

Срок полезного использования -15лет.

Изготовитель:

Паспорт – ТК 23

Номер – 18

Дата изготовления – 09.08.2017г.

Группа «Офисное оборудование»

1.Наименование объекта – Компьютер виртуальный

Группа ОС – офисное оборудование

Срок полезного использования - 36мес. (3года)

Амортизационная группа - вторая

Изготовитель:

Паспорт – ПК 5

Номер – 102

Дата изготовления – 04.03.2017г.

2.Наименование объекта – Компьютер виртуальный Virt.

Группа ОС – офисное оборудование

Срок полезного использования - 36мес. (3года)

Амортизационная группа - вторая

Изготовитель:

Паспорт – ПК 7

Номер – 116

Дата изготовления – 17.09.2017г.

Ситуация №2.

17 января 2018г. по счет - фактуре № 66(накладная № 66) от поставщика «ИП Горлушкин.А.П.» поступили объекты основных средств:

Станок деревообрабатывающий распиловочный – 2 шт. х 110250руб.

Станок деревообрабатывающий для гравировки и резки – 1шт. х 468500руб.

Задание: Оформить документ «Поступление основных средств». Зарегистрировать счет - фактуру поставщика. На основании данного документа оформить – Принятие к вычету НДС.

В группе «Поставщики» - создать новую группу «Поставщики оборудования», ввести нового контрагента.

Наименование: ИП Горлушкин Андрей Петрович

Статус - физическое лицо

ИНН 246202201336

Юридический адрес: г. Новосибирск, ул. Верхняя, дом 7.

Банк:

БИК банка: 045004884

Корреспондентский счет: 30101810550040000884

Наименование банка: Новосибирский филиал №2 ПАО БИНБАНК г. Новосибирск

Расположение банка: Новосибирск

Расчетный счет: 40802810920530022268

Договор – с поставщиком . Наименование – основной № 11 от 09.01.2018г.

Ситуация №3.

24 января 2018г. по счет - фактуре № 42 от поставщика «ООО Оборудование» поступили объекты основных средств:

Станок металлорежущий Metal Master – 1шт. х 260000руб.

Станок универсальный токарно - винторезный - 1шт. х 312000руб.

Задание: Оформить документ «Поступление основных средств». Зарегистрировать счет - фактуру поставщика. На основании данного документа оформить – Принятие к вычету НДС.

В группу «Поставщики оборудования», ввести нового контрагента.

Наименование: ООО «Оборудование»

Статус - юр. лицо

ИНН 7725324260 КПП 772501001

Юридический адрес: 127092 г. Москва, ул. 8 Марта, дом 14,офис 25

БИК банка: 044525985

Корреспондентский счет: 30101810300000000985

Наименование банка: ПАО БАНК «ФК» ОТКРЫТИЕ

Расположение банка: г. Москва

Расчетный счет: 40702810601900000857

Договор- с поставщиком. Основной № 124П от 09.01.2018г.

Ситуация №4.

29 января 2018г. по счет - фактуре № 19 от поставщика «ООО Аспект прибор.» поступил объект основных средств:

Компьютер виртуальный – 1шт. х 54612руб.

Компьютер виртуальный Virt.- 1шт. х 55

000руб. Рис.98.

ОБРАЗЕЦ

Задание: Оформить документ «Поступление основных средств». Зарегистрировать счет - фактуру поставщика. На основании данного документа оформить – Принятие к вычету НДС.

В группу «Поставщики оборудования», ввести нового контрагента.

Наименование: ООО «Аспект - прибор»

Статус – юр. Лицо.

ИНН 2465076091КПП 246501001

Юридический адрес: г. Красноярск, ул. Полярная -3ая, дом 4.

Банк:

БИК банка: 040407627

Корреспондентский счет: 30101810550040000884

Наименование банка: Красноярское отделение №8646 ПАО Сбербанк

Расположение банка: г. Красноярск

Расчетный счет: 40702810431280126295

Договор с поставщиком – Основной № 9 от 10.01.2018г.

Продажа объектов основных средств.

Оформляем документ «Подготовка к передаче ОС».

ОС и НМА – Подготовка к передаче ОС.

Устанавливаем дату документа.

В табличной части документа – в графе Основные средства – из справочника основные средства выбираем наименование объекта . Документ – Провести и закрыть. Рис. 99.

ОБРАЗЕЦ

Ситуация №5.

29 января 2018г. по договору № 8 от 15.01.2018г. покупателю ИП Березкиной Нине Ивановне продан объект основных средств:

Компьютер виртуальный – 1щт. х 62000руб.

В справочник «Контрагенты» в группу Покупатели вносим данные о новом контрагенте.

Наименование : ИП Березкина Нина Ивановна

Статус - физическое лицо

ИНН 246523713431

Юридический адрес: г. Новосибирск, ул. Луговая, дом 2.

Банк:

БИК банка: 045004788

Корреспондентский счет: 30101810850040000788

Наименование банка: Филиал Сибирский Банка ВТБ ( ПАО) Новосибирск

Расположение банка: Новосибирск

Расчетный счет: 40802810100600000896

Договор с покупателем – Основной № 8 от 15.01.2018г.

ОС и НМА – Передача ОС – Создать. Устанавливаем дату документа – согласно дате документа «Подготовка к передаче ОС».

Контрагент - выбираем из справочника «Контрагенты» из группы покупатели – наименование покупателя.

Единица измерения – шт.

НДС – 18%.

Субконто - Доходы от реализации основных средств. – Записать.

Счет - фактура – выписать счет - фактуру. – Провести. Рис.100.

ОБРАЗЕЦ

Нажимаем кнопку – Создать на основании – Поступление на расчетный счет. Дата – 30.01.2018г.

Назначение платежа – оплата за объект основных средств согласно договора № 8 от 15.01.2018г.

Вх.номер – 11 от 30.01.2018г.

Счет расчетов и аванса -62.01.

Документ - Провести и закрыть. Рис. 101.

ОБРАЗЕЦ

КАРТОЧКА №9

Тема: Учет Нематериальных активов

Заполняем Справочник НМА

Справочники - Нематериальные активы – Создать.

Наименование:Программный продукт 1С. «Предприятие"

Вид НМА - Исключительное авторское право на программы для ЭВМ, базы данных

Амортизационная группа - Первая группа (от 1 года до 2 лет включительно).

Записать и закрыть.

Оформить документ Покупки НМА.

Раздел ОС и НМА - Поступление НМА - Создать.

По счет - фактуре № 2417031 от 29.01.2018г. от «ООО Компания Тензор» поступило Право использования программного продукта 1 С. «Предприятие». Стоимость программного продукта без НДС 22600руб. НДС - без НДС.

Задание:

В справочнике «Контрагенты» создать нового контрагента.

Наименование: ООО Компания Тензор

ИНН 4441000467 КПП 4401001

Адрес: 156014 Костромская об. Г. Кострома, ул. Профсоюзная, дом 17.

В поле адрес - щелкаем левой кнопкой мыши – Создать.

ОБРАЗЕЦ

Информацию о юридическом адресе контрагента - ОК. Далее нажимаем кнопку - Записать. И переходим в закладку Договора. Создать. Вид договора- с поставщиком. Номер 4236 /С от 09.01.2018г. Записать - закрыть.

ОБРАЗЕЦ

Переходим в закладку Банковские счета. Создать – Показать все – Создать. Рис.4.

Наименование банка – Костромское отделение №8640 ПАО Сбербанк

БИК 043469623

Корр.счет. 30101810200000000623

Адрес: г. Кострома. Записать и закрыть. Далее из справочников банков - выбрать.

ОБРАЗЕЦ

В поле номер счета – 40702810529010133731.Информацию – Записать и закрыть.

Образец

Переходим к закладке: Счета расчетов с контрагентами – Создать.

Счет учета с поставщиков – выбрать из списка – показать все – 60.01

Счет аванса – выбрать из списка – показать все – 60.02.

ОБРАЗЕЦ

Записать и закрыть. Переходим в закладку Основное – Записать и закрыть.

Выбираем данного контрагента в документ Поступление НМА.

Переходим в табличную часть документа . В графе «Нематериальны актив» - Из справочника выбираем наименование: Программный продукт 1 С. «Предприятие». Стоимость 22600руб. Нажимаем кнопку - Провести.

ОБРАЗЕЦ

В ссылке «Счет - фактура» вводим номер и дату документа поставщика - Зарегистрировать. Открывается документ Счет - фактура – записать и закрыть.

ОБРАЗЕЦ

Документ поступления – Провести и закрыть.

Ситуация № 2. От поставщика «ООО «Компания Тензор » по счет - фактуре 102622 от 30.01.2018года поступили Консультационно – информационные услуги согласно договора № 548 от 10.01.2018г. по установке Программного продукта 1С. «Предприятие» .Стоимость услуг 7080руб. ( в том числе НДС 18%).

В разделе Справочники - Номенклатура – Создать. Ставим галочку - услуга.

Наименование: консультационно - информационные услуги. Записать.

ОБРАЗЕЦ

Переходим в закладку Счета учета номенклатуры – Создать. Вводим данные согласно рисунка. Записать и закрыть.

ОБРАЗЕЦ

Переходим к закладке «Основное» - Вводим наименование – записать и закрыть . Справочник – закрыть.

Покупка - Поступление (акты, накладные) – Поступление – Услуги (акт).

Выбираем нового контрагента . В табличной части из справочника «Номенклатура» выбираем наименование наших услуг.

ОБРАЗЕЦ

Счет учета затрат – 04.01. Объект НМА - Программный продукт 1С.»Предприятие».

Через ссылку Счет - фактура – ввести данные о счет - фактуре. Записать - Закрыть.

ОБРАЗЕЦ

Оформляем документ Принятие к учету НМА:

ОС и НМА – Принятие к учету НМА - Создать.

1.Внеоборотные активы

Способ поступления – приобретен за плату.

Наименование - Программный продукт 1С "Предприятие"( выбираем из справочника Номенклатуры).

Стоимость для БУ и НУ – 22600руб. Записать.

Бухгалтерский учет

Способ начисления амортизации – линейный

Способ отражения расходов по амортизации – счет 26 амортизация ( выбрать из списка).

Счет полезного использования -12. Записать.

ОБРАЗЕЦ

3. Налоговый учет.

Срок полезного использования – 12.

После заполнения закладки «Налоговый учет» . Документ принятие к учету: Провести и закрыть.

Для проверки сформировать документ «Обороты счета» по счету 04.01 период с 01.01.2018г. по 31.01.2018г.

Отчеты - Обороты счета - Сформировать.

ОБРАЗЕЦ

КАРТОЧКА № 10

Тема: Учет готовой продукции.

Для учета готовой продукции в программе предусмотрен активный счет 43 «Готовая продукция» ( если учет осуществляется по фактической себестоимости), либо счет 40 «Выпуск продукции ( работ, услуг)».

Справочник «Номенклатура» - создать группу – Готовая продукция.

Наименование – Готовая продукция

Вид номенклатуры – продукция

Нажимаем кнопку – записать.

Счета учета номенклатуры – Создать.

Счет учета -43 «Готовая продукция»

Счет доходов - 90.01.1 Выручка по основному виду деятельности

Счет расходов -90.02.1 Себестоимость продаж

НДС от реализации – 90.3

Склад – основной склад . Записать и закрыть. Рис. 102.

Переходим в закладку «Основное» - Записать и закрыть.

Для создания нового элемента группы, открываем группу «Готовая продукция» - Создать.

1.Закладка «Основное».

Вид номенклатуры – продукция

Вносим краткое и полное наименование продукции.

Наименование – ПК 24-15-8

Полное наименование – Плиты перекрытия ПК 24-15-8

Единица измерения – шт.

НДС – 18%.

Информацию закладки – Записать. Рис. 103.

2.Закладка Цены

Устанавливаем дату – 25.01.2018г.

В графе Цена – 4213,80

Нажимаем на кнопку – Записать цены.

Документ – формируется автоматически программой. Рис.104.

Переходим в Основное – Записать и закрыть.

Аналогично вводим данные о других элементах группы.

2. Наименование – ПК 28-12-12,5

Полное наименование – Плиты перекрытия ПК 28-12-12,5

Единица измерения – шт.

НДС – 18%.

Плановая цена – 3733,95.

3. Наименование – ПК 42-12-8

Полное наименование – Плиты перекрытия ПК 42-12-8

Единица измерения – шт.

НДС – 18%.

Плановая цена – 5614,96.

4. Наименование – Лоток для каналов

Полное наименование – Латок для каналов Л34-8

Единица измерения – шт.

НДС – 18%.

Плановая цена – 47650,00.

5. Наименование – ФБП 0,6-0,6

Полное наименование – Блоки фундаментные ФБП 0,6-0,6

Единица измерения – шт.

НДС – 18%.

Плановая цена – 805,08.

6. Наименование – Перемычки

Полное наименование – Перемычки 1ПБ 10-1

Единица измерения – шт.

НДС – 18%.

Плановая цена – 121,86.

7. Наименование – Перемычки

Полное наименование – Перемычки 1ПП 13-1

Единица измерения – шт.

НДС – 18%.

Плановая цена – 158,47.

8. Наименование – Плиты дорожные

Полное наименование – Плиты дорожные 2П30-18-30

Единица измерения – шт.

НДС – 18%.

Плановая цена – 5726,00.

9. Наименование – Плиты дорожные

Полное наименование – Плиты дорожные ПНД 60-20

Единица измерения – шт.

НДС – 18%.

Плановая цена – 14823,00.

После оформления всех видов продукции в справочнике, группу «Готовая продукция» - Закрыть.

Выпуск продукции

По мере выпуска готовой продукции и оприходование ее на склад формируют документ «Отчет производства за смену».

Производство – Отчеты производства за смену. Создать.

Ситуация №1.

25 января из производства по накладной на передачу готовой продукции в места хранения №1 выпущена продукция: Рис.105.

Образец

Ситуация№ 2.

26 января из производства по накладной на передачу готовой продукции в места хранения №2 выпущена продукция:

Задание: Оформить документ Отчет производства за смену.

Ситуация№ 3.

29 января из производства по накладной на передачу готовой продукции в места хранения №2 выпущена продукция:

Реализация готовой продукции

Продажи – Реализация (акты, накладные). – Реализация – Товары, услуги, комиссия.

Ситуация №1.

26 января 2018г. реализована готовая продукция покупателю ООО «АГИО»:

Склад – основной склад

Контрагент – выбираем из справочника «Контрагенты» из группы «Покупатели» - ООО «АГИО».

В табличной части – Подбор. Из справочника «Номенклатура» - из группы «Готовая продукция» - выбираем наименование.

Устанавливаем для каждого вида количество и цену – ОК. перенести в документ. Рис.106.

ОБРАЗЕЦ

Документ – Провести. Нажимаем на ссылку - выписать счет - фактуру.

Нажимаем кнопку – Создать на основании – Поступление на расчетный счет.

Дата – 29.01.2018г.

Вх.номер. 42 от 26.01.2018г.

Назначение платежа – оплата за продукцию по счет - фактуре № 10 от 26.01.2018г. Провести и закрыть. Рис.107.

Документ Реализация – Провести и закрыть.

Ситуация № 2.

29 января2018г. по счет - фактуре №11 покупателю ООО «Плитка»:

Задание: Оформить документ Реализация (акты, накладные).

Ситуация №3.

30.01.2018г. выставлен счет покупателю ИП Березкиной. Н.И за отгруженную в его адрес готовую продукцию. Счет оплачен покупателем 31.01.2018г.

1.ШАГ оформить документ Счет покупателям.

Продажи – Счет покупателям.

КАРТОЧКА 11

Тема: Учет оплаты руда

Для расчетов по оплате труда в типовой конфигурации программы используется счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда».

Начисление заработной платы:

Зарплата и кадры – Все начисления – Создать – Начисление зарплаты.

Месяц начисления – Январь 2018г.

Подразделение – администрация

Дата -31.01.2018г.

Нажимаем на кнопку - Заполнить.

Программа автоматически устанавливает размер начисления . (По необходимости можно изменить).

НДФЛ и Взносы рассчитываются программой автоматически .

НДФЛ:

Взносы:

Документ начисления зарплаты – Провести и закрыть.

Документ по движению операции по начислению зарплаты и зарплатных налогов.

Ситуация№ 2.

Оформить ведомость по начислению заработной платы сотрудников отдела продаж за январь 2018г.

Отчеты

Стандартные отчеты:

Стандартные отчеты предназначены для получения данных по остаткам и оборотам, отраженным в бухгалтерском учете и налоговом учете по налогу на прибыль. Стандартные отчеты рассчитаны преимущественно на внутреннее использование на предприятии.

Предусмотрен следующий набор стандартных отчетов:

Оборотно - сальдовая ведомость;

Оборотно - сальдовая ведомость по счету;

Обороты счета и т.д.

Ситуация№1.

Сформировать оборотно - сальдовую ведомость за январь 2018г.

Отчеты – Оборотно- сальдовая ведомость. Период с 01.01.2018г по 31.01.2018г. – Сформировать.

Образец

Отчеты по НДС:

Книга покупок – период - сформировать. ( формируется на основании документа «Принятие НДС к вычету»).

Фрагмент из отчета

Книга продаж

В данном отчете отражаются все суммы по реализации активов организации.

Отчеты – Книга продаж – С 01.01.2018г по 31.01.2018г. – Сформировать.

Регламентированные отчеты

Регламентированными называются отчеты, у которых форма, порядок заполнения, сроки и порядок предоставления определяется различными государственными органами . К регламентированным отчетам можно отнести:

Формы бухгалтерской отчетности;

Налоговые декларации;

Отчетность во внебюджетные фонды;

Формы статистики и т.д.

Отчеты – регламентированные отчеты – Бухгалтерская отчетность – период Январь - Март 2018г- Создать. – Заполнить – все отчеты.

ОБРАЗЕЦ